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貸后管理培訓

課程背景：授信(xin)客戶(hu)五分(fen)選五分(fen)管，有(you)效解決(jue)貸后管理難點和(he)痛點，精準判斷(duan)授信(xin)風險及(ji)風險程度(du)，最重(zhong)要及(ji)時發現潛(qian)在不良貸款，好客戶(hu)繼續擴(kuo)大合(he)作，差客戶(hu)盡(jin)快退出，提(ti)高貸后質量和(he)效率。參照培訓方法和(he)案例：少出現一筆(bi)不良就是幾(ji)百萬、幾(ji)千萬，為(wei)銀行創造價值，為(wei)員工創造價值，既為(wei)銀行經營發展做(zuo)貢獻，又為(wei)提(ti)升員工技能搞福(fu)利(li)。

課程對象：客戶經理、支行(xing)負責(ze)人(ren)、營(ying)銷人(ren)員(yuan)、授信管理人(ren)員(yuan)、審查審批人(ren)員(yuan)

課程大綱：
第一章 三個動作、四流判斷貸款用途、還款來源償債能力
流貸辦法42條：貸后未盡職，被處罰3個案例；貸款風險分類不準確，被監管處罰3個案例。案例1至案例6
一、第一個動作：錢出去貨進來，驗證貸款是否被挪用，采購合同真實性，資金流和物流轉換情況。監管規定，有效方法。
操作表：某公司貸后管理：錢出去貨進來檢查操作表
二、第二個動作：貨出去錢回來，驗證產品銷售、銷售回款、銷售合同真實性，生產環節、銷售環節物流和資金流轉換。
操作表：某公司銷售產品貨出去錢回來檢查操作表
三、第三個動作：續作貸款償還上筆貸款資金來源，判斷還款能力，避免經營不行了，還續作貸款，擴大風險，貽誤清收保全戰機。
操作表：某公司續作貸款還款資金來源情況操作表
四、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發票流是否一致，跟蹤經營軌跡、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業經營是否正常，判斷貸款風險程度，確定有效管理措施。
五、貸后管理多渠道：了解企業償債能力變化
案例7：流貸辦法43條，銀行未對借款人違背合同行為未采取措施，對銀行監管處罰
案例8：貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側面了解借款企業經營情況、償債能力，老大爺
案(an)例(li)9：貸后管(guan)理(li)需要積(ji)累社會常識和經驗，而且要細心

第二章  政策、行業、環境：五個重大變化
   第三章  借款企業經營管理出現：20個重大問題
    第四章  貸后分析財務報表判斷還款來源和償債能力
第一節  貸后快速判斷報表哪個科目有問題的方法
四招52個點判斷報表哪個科目有問題或造假，確認借款企業真實的償債能力
一是貸后拿來報表坐在銀行辦公室，用四招52個點，判斷報表哪個科目有問題或造假，問題金額、問題比例。二是查閱行業、產品、上下游資料，同類客戶經營模式和主要財務指標，交叉驗證，對比分析，進一步確認上述問題。三是列出提綱，確認貸后管理需要到借款企業看哪些內容、問哪些情況，要哪些資料，準確判斷還款來源、償債能力、貸款風險程度。
第一招：表內結構比例異常，確定有問題科目：1、資產負債表18個指標參考值；2、利潤表5個指標參考值；3、現金流量表5個指標參考值。
第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目：1、資產負債表與利潤表各科目之間10個指標參考值；2、利潤表與現金流量表各科目之間2指標參考值。
第三招：三張表10大勾稽關系，確定有問題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目。
通過四招：精準判斷哪個科目有問題或造假金額和比例。
第二節  貸后分析資產負債表判斷還款來源和償債能力
分析資產負債表六大重點，六大結構比例，16個指標值和行業均值；41個行業資產負債率、流動資產占總資產比例、固定資產占總資產比例、應收賬款占流動資產比例值。
一、第一個科目：貸后檢查分析應收賬款內容和方法
確認真實應收賬款，造假操作流程圖，余額大增加多占比高周轉慢，挖掘報表背后真實故事，四個方面8個點判斷應收賬款有沒有問題，檢查分析應收賬款6種方法。
案例10：虛構應收款質押，是騙子太狡猾還是銀行不專業？
案例11：未按規定操作，保理認定借款合同存單質押無效 
案例12：面簽應收款轉讓蓋章虛假：保理變成信用 
二、第二個科目：貸后檢查分析貨幣資金內容和方法
貨幣資金是否真實，受限和可用貨幣資金，持續產生貨幣資金能力，還款來源，造假類型操作流程圖，七個方面判斷貨幣資金是否有問題。
案例13：某公司虛增貨幣資金，銀行貸款出現不良
三、第三個科目：貸后檢查分析預付賬款內容和方法
預付賬款是否真實，購買商品名稱數量，判斷貸款用途和金額，造假三種方法，造假操作流程圖，六個方面核實預付賬款是否有問題。
案例13：創業板造假第一股：WFSK預付賬款造假
四、第四個科目：貸后檢查分析存貨內容和方法
真實存貨名稱、數量、質量、流動性，判斷貸款用途、貸款金額、償債能力，存貨造假六種方法，財務造假4.0版存貨造假操作流程圖，六方面判斷存貨是否有問題：（1）與合理額比；（2）與年初同期比不超20%；（3）占年銷售成本不超25%，3個庫存時間；（4）存貨占流動資產40%；（5）原料使用不超60天；（6）產品購銷售不超60天。注：為減少課綱篇幅，其他各科目不再詳細描述，只寫幾個方法。六個方法核實存貨，七個方法判斷產品真實產量，判七個方法斷產品真實銷量。
案例14：存貨嚴重虛假，導致2家銀行不良貸款5000萬
案例15：貸后計算企業合理產成品占用金額的方法
五、第五個科目：貸后檢查分析其他應收款內容和方法
其他應收賬款金額、性質，能否收回，償債能力影響，核算五個內容，常見不合理占用六種情形，分析其他應收款六個方法
案例16：新項目掛其他應收，收回潛不良3000萬元
六、第六個科目：貸后檢查分析在建工程內容和方法
真實投資額，投資的項目對償債能力影響，在建工程造假五種方法，財務造假5.0版：在建工程造假操作流程圖，八個方面判斷在建工程是否有問題。
案例17：上市公司DEM在建工程造假
七、第七個科目：貸后檢查分析固定資產內容和方法
固定資產是否真實，對企業經營和償債能力影響，造假四種方法，固定資產造假操作流程圖，三個方面判斷固定資產有問題，分析固定資產六個方面。22個行業固定資產占總資產比例參考值，判斷造假。
案例18：上市公司JZG虛增固定資產
案例19：虛增固定資產，導致占比異常高
八、第八個科目：貸后檢查分析長期投資內容和方法
長期投資金額，對流動性和盈利性、償債能力影響，長期投資造假六種方法，六個方面判斷長期投資是否有問題。
案例20：挪用貸款投資掛賬，及時收回避免不良4000萬
九、第九個科目：貸后檢查分析無形資產內容和方法
真實無形資產多少，對企業經營和償債能力影響，無形資產造假五種方法，分析無形資產五種方法。
案例21：高評估土地價值，虛增無形資產
十、第十個科目：貸后檢查分析短期貸款內容和方法
七個方面判斷短期貸款是否有問題
十一、第十一個科目：貸后檢查分析實收資本內容和方法
真實的實收資本多少，有無抽逃，構成和占比，實收資本造假四種方法，虛增實收資本操作流程圖，分析實收資本五個方法。 
案例22：檢查抽逃實收資本方法
十二、第十二個科目：貸后檢查分析資本公積內容和方法
真實資本公積多少，構成和占比，資本公積造假五種方法，資本公積七項來源，分析資本公積是否有問題六種方法。
案例22：虛增固定資產，虛增資本公積
案例23：股東借款虛增資本公積
案例24：支行是怎么發現資本公積虛假和隱性負債的
十三、第十三個科目：貸后檢查分析未分配利潤內容和方法
真實未分配利潤多少，虛增對應哪個科目及金額，未分配利潤造假方法，識別未分配利潤造假方法。
案例25：計算分析未分配利潤虛假方法
第四節  貸后分析利潤表判斷還款來源和償債能力
一、分析利潤表的方法和重點
掌握收入利潤造假11種方法，造假12個特征，銷售6大36點異常，核實收入7種方法，判斷收入和利潤是否可持續。收入利潤造假6個步驟、4個關鍵環節。分析利潤表6個重點，8個指標，5個關系。
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內容，才能有效識別收入造假，殼公司七個特征。
案例26：BDH公司虛增收入3,524萬元 至案例29
三、收入造假12個特征
掌握收入造假12個特征，來發現收入和利潤造假
案例30：上市公司KMJC虛假銷售產品，虛假退貨
四、銷售六大方面36個異常
銷售客戶10個異常，銷售交易6個異常，銷售合同單據6個異常，貨幣資金配合收入造假6個異常，銷售回款4個異常，銷售其他4個異常。
五、核實收入7種方法
核實去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來源、償債能力，用三表、三流計算產量、銷量，推算收入和現金流入量。
方法一：看銀行對帳單，核實收入和現金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核實收入。
六、識別成本費用造假6種方法
案例31：少記成本和費用
虛增利潤四個方法：初步判斷成本有沒有問題 
七、識別利潤造假方法
利潤造假12種方法，識別利潤造假8種方法
案例32：虛增利潤，對應虛增貨幣資金  至案例34
第五節  貸后分析現金流量表判斷還款來源和償債能力
一、現金流關系貸款能否收回
資產不是王，現金流才是王；現金流決定借款企業能否生存；真實現金流量表評價貸款風險程度；三張報表之間的關系。
二、檢查分析現金流量表內容、方法和目的
三、現金流造假10種方法
案例33：FLZY虛增經營活動現金流入
案例34：ＸＬＧＦ虛增經營活動現金流入量
四、核實現金流六種方法
表內結構比例3個異常，表間邏輯校驗不符，勾稽關系不符現金流有問題，貸后核實企業現金流七個內容，通過銀行對賬單核實現金流入量，貸后核實分析現金流四個重點。
第六節  貸后檢查產銷存、購銷存是否平衡
第六節  財務結構比例20個預警信號，判斷償債能力
第五章  貸后管理利用三品、三表，判斷企業償債能力
一、貸后管理檢查“三表”情況表
二、貸后管理檢查“三品“情況表
第六章  貸后檢查抵押四性和擔保三性
貸后檢查分析抵押擔保代償能力即第二還款來源30個問題及對策，案例35至案例45
第七章  貸后管理六大方法
一、三早、三率、四盯、五查，破除“財務報表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。
二、貸后六個深入：判斷償債能力，貸款風險程度
三、貸后六個查詢：判斷貸款風險程度
四、貸后八個交叉驗證：判斷償債能力，貸款風險程度
五、識別潛在不良退出：三種情形 
1、早識別好退出，難達成共識，主要標志；
2、中識別難退出，容易達成共識，主要標志；
3、晚識別不能退出，都能達成共識，主要標志。
六、持續評估授信決策的有效性
案例46：貸后管理到位，行使撤銷權收回不良443萬
第八章 企業逃廢銀行債務五種模式及十個對策
一、業逃廢銀行貸款五種模式
二、企業逃廢銀行債務原因和標志
三、銀行防控企業逃廢債應采取的10個辦法
案例47：銀行依法撤銷無償轉讓商標權，防止逃廢債 
第九章  銀行承諾過橋還貸風險
銀行參與或承諾過橋還貸：五大風險 
案例48：承諾續貸還過橋，判決銀行承擔連帶責任
案例49：銀行部門承諾續貸，銀行構成債務加入
案例50：分行主管負責人承諾，銀行承擔賠償責任
案例51：支行副行長口頭承諾續貸還過橋，銀行連帶責任
案例(li)52：客(ke)戶經理虛假(jia)陳述過橋還貸，銀行承擔侵權賠償責任(ren)

貸后管理培訓