課程描述INTRODUCTION
中共(gong)*辦(ban)公廳(ting)、*辦(ban)公廳(ting)印(yin)發了《國(guo)稅(shui)地稅(shui)征管體(ti)制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養老保(bao)險費(fei)、基本醫療保(bao)險費(fei)、失(shi)業(ye)保(bao)險費(fei)、工(gong)傷保(bao)險費(fei)、生育保(bao)險費(fei)等各項(xiang)社會保(bao)險費(fei)交由(you)稅(shui)務部門統(tong)一征收。在國(guo)家全面推(tui)行(xing)社保(bao)入稅(shui)、個人(ren)所(suo)得稅(shui)改革等政策(ce)背(bei)景下，企(qi)業(ye)用工(gong)政策(ce)已經(jing)(jing)(jing)發生重大變化(hua)(hua)，政府全方位的(de)監管體(ti)系已經(jing)(jing)(jing)建立。在經(jing)(jing)(jing)濟新常態下，企(qi)業(ye)已經(jing)(jing)(jing)面臨著(zhu)產能過(guo)剩化(hua)(hua)、利潤微(wei)薄化(hua)(hua)的(de)挑戰，社保(bao)的(de)全面合規化(hua)(hua)，必將給企(qi)業(ye)的(de)經(jing)(jing)(jing)營帶來新的(de)挑戰。
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課程大(da)綱Syllabus
模塊一 企業財稅環境及涉稅風險來源面
1.“新稅收環境+個稅和社保聯動”下企業生存環境及主要風險來源
2. 增值稅下企業銷項側和進項側的各類主要財稅風險點
3. 所得稅下收入側和費用側的各類主要財稅風險點
4. 個稅和社保聯動下企業的主要風險分析
5. 企業自身財稅主要風險點管理及控制
6. 金稅三期下稅務稽查企業涉稅風險點及管控
7. 企業財稅風險與內部控制案例分享及探討
模塊二 新《個人所得稅法》及《實施條例（征詢意見稿）》的修訂要點解讀
1. 明確納稅人概念、嚴格納稅人標準
2. 四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅
3. 勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規定
4. 綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳
5. 提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用
6. 六大專項附加扣除項目具體實施
7. 調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負
8. 提高稅率級距、降低經營所得稅負
9. 增加反避稅條款、對公益慈善事業捐贈給予優惠
10. 扣繳義務人向納稅人提供扣繳信息
模塊三 職工薪酬個稅問題實操解決方案
1. 職工的范疇與職工薪酬的組成籌劃
2. 如何將社保與“工資薪酬”相結合，做到合理降低企業社保成本
3. 通訊、交通（含私車公用）、住房、取暖等福利性補貼的財稅處理
4. 兼職、退休返聘人員、實習生、下崗內退用工人事管理合規性分析、勞動法律關系判定
5. 如何建立公平、有競爭力、有激勵性而企業又支付得起的薪酬體系
6. 如何制定薪酬體系，薪酬體系的設計原則，設計流程，方案確定，不同崗位人員的薪酬選擇等等
模塊四 企業社保合規職責履行與員工利益保障
1. 企業職工基本養老保險基金*調劑制度對企業和個人的影響
2. 國地稅合并下，企業社保和個人所得稅，業務、財務、人力資源各部如何有效分工與協作
3. 雇傭非全日制用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費與個稅申報
4. 如何降低企業社保成本，社保合規繳納應對方案
5. 補充保險的繳費基數和繳費比例如何設定
6. 商業保險的稅收優惠及利用
7. 如何保障員工社保的利益
8. 社會保(bao)險(xian)費申(shen)報繳(jiao)納管理(li)
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