課程描述INTRODUCTION
總經理的財務管理培訓班
日程安排(pai)SCHEDULE
課程(cheng)大綱(gang)Syllabus
總經理的財務管理培訓班
課程大綱
STEP1現代財務的基本功能及管理功能
1、計劃作用:
1、基本功能三張會計報表
2、管理功能
財務管理:資金管理、資產管理、成本管理、風險管理、籌資管理、投資管理、股利分配管理、市值管理等項內容
內控管理
3、管理功能
STEP2財務在企業中的作用
1、計劃作用:
(1)對未來的財務指標做出估計和判斷,制訂財務計劃。
(2)主要包括:銷售預測、資金預測、成本預測和利潤預測等。
2、控制作用:
財務控制是保證企業財務活動符合既定目標,取得*經濟效益的一種方法。
(1)控制財務收支
通過資金計劃體系等方法平衡收支
(2)控制財務計劃的實施
通過預算等手段,實施各項財務計劃
(3)風險控制
包括資金風險、存貨風險、壞賬風險、稅務風險、投資風險……
3、監督作用:
財務監督(du)是運(yun)用通過管理報表體(ti)系(xi)對(dui)企業的生產經營(ying)活動進行的分(fen)析(xi)、判斷、建議和整改(gai)。
第二大塊:基礎財務管理概念
一、財務管理的目標
(1)利潤*化
(2)每股收益*化
(3)企業價值*化
二、會計的六大要素
資產、負債、權益、利潤、收入、費用
三、會計六大要素與會計等式
(1)資產、負債、所有者權益
資產= 負債+所有者權益
(2)收入、費用、利潤
1、賣東西得來的錢——收入
2、買東西所花的錢——費用
3、賺得的(de)收(shou)益——利潤
STEP3如何閱讀和分析“三張表”
一、三張報表
二、秒殺資產負債表名詞
1、錢放在保險箱、銀行賬戶里,就是貨幣資金
2、錢買了物料,就是存貨(原材料、在制品、產成品)
3、錢在客戶那里還沒有收回,就是應收賬款
4、錢買了設備、廠房,就是固定資產、在建工程
5、錢購買專利技術、土地使用權,就是無形資產
三、資產負債表關注點:償債能力、資產質量
1、關注資產負債率:舉債過度否;
2、關注流動負債比率:近期的債務壓力有多大;
3、現金不足:企業最嚴重的財務危機。
4、應收賬款過多:錢壓在客戶那里
如果收入大于成本費用,就會形成企業的利潤!
如果收入小(xiao)于成本費(fei)用,就會使(shi)企(qi)業發生(sheng)虧(kui)損!
STEP4如何改善現金流量
一、利潤重要比現金流重要
(1)巴菲特曾表示:“在大部分行業,企業倒閉的原因都是因為企業耗光現金。
(2)通用電氣公司CEO韋爾奇說:“如果你只有三種可以依賴的業務衡量方法,那么應該就是:員工滿意度、客戶滿意度和現金流量。”
(3)飛利浦CEO柯慈雷表示,企業競爭最需要密切關注的數據就是現金流量。
二、如何(he)使用(yong)多層(ceng)(ceng)(ceng)級(ji)的資金計(ji)劃(部門多層(ceng)(ceng)(ceng)級(ji),時間五(wu)層(ceng)(ceng)(ceng)級(ji))
STEP5超級指標分析及應用
一、超級指標分析--用數據透視經營
二、超級指標分析--用數據透視經營
三、超級指(zhi)標分析--用(yong)數據(ju)透視(shi)經營
STEP6如何控制成本
一、成本概述
1、廣義成本:為一定目的發生或應發生的各種耗費的貨幣表現
該定義有三重含義:
①、成本是與一定目的相關的代價(貨幣計量)
②、成本是已發生或可能發生的各種勞動耗費(價值補償尺度)
③、成本確認與計量與未來經濟效益相聯系(配比原則)
廣義成本包括:生產成本(即狹義成本)和期間費用。
2、成本多維:產品成本、項目成本、責任成本、質量成本、資本成本、機會成本、效率成本、銷售地區客戶成本、人力資源成本、安全成本、環境保護成本和風險成本等
二、成本分類
1、成本按其性態分為:
成本性態也稱為成本習性,是指成本總額與特定業務量之間的關系
2、機會成本與估算成本:
一種選擇或決策的代價,將資源用于某種用途時必須要放棄的其他最好用途的價值。選擇最優方案放棄的次優方案的價值。
3、邊際成(cheng)本與差(cha)量成(cheng)本
總經理的財務管理培訓班
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