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非財管理的稅務管理培訓課程

課程背景
2018年的稅務稽(ji)查，不僅要(yao)查公(gong)司賬戶，更會重點稽(ji)查公(gong)司法定代(dai)表人(ren)、實際控制人(ren)、主要(yao)負(fu)責人(ren)的個人(ren)賬戶！一旦被稽(ji)查，補繳稅款是小事，還(huan)要(yao)繳納大量(liang)的滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪(zui)更應承(cheng)擔(dan)刑事責任！由此看來，企業不僅應該(gai)要(yao)求會計(ji)多(duo)多(duo)關注財稅*政策，跟上政策步伐堅守底線(xian)，同時也要(yao)提醒公(gong)司領導層不要(yao)觸碰紅線(xian)！

然而在金三系統征管信息大整合背景下，企業管理崗的管理者們，我們僅僅要求會計緊迫學習從而提醒企業規范稅務管理是遠遠不夠的，必須自身儲備有關稅務知識掌握稅務政策，必須自身拓寬稅管視野，必須加強稅務管理的規范意識和法律意識，才能真正做到規范企業稅務管理，規避企業稅務風險，將理論政策有效運用到企業實踐管理中去。本堂課，結合國家*稅改政策，全新講授金三系統征管信息新規范，幫助大家明確規范稅務管理的企業之道。
授課時間：一天
授課對象：董事長、總經理及公司(si)中高層管(guan)理人員

授課內容
第一講：稅務銀行雙劍合璧
1.1、稅務部門發威
1.2、銀行稅務共享信息
1.3、虛開發票徹底堵死
1.4、偷漏稅必遭嚴查
1.5、會(hui)計不小心，真會(hui)背黑鍋

第二講：國地稅合并，重點稽查五類企業
2.1、加大稅收違法成本
國地稅合并后將快速對所有納稅人信息進行整合。
A.增強金稅三期、加大稅收電子信息系統征管功能，強化對納稅人全面涉稅業務監控功能，是首要任務。
B.提高應對納稅人偷漏稅等稅收違法問題的技術手段。
C.讓納稅違法分子稅收違法成本進一步增加（加大處罰力度和法律責任追究）。
D.通過媒體公開違法者信息，“一處失信、處處受限”的信用懲戒大網，隨著國地稅合并，統一行動在全國展開。“失信者寸步難行”成為現實。
2.2、清掃國地稅分散管理盲區
金三系統征管信息大整合，對納稅人涉稅行為管理，將會更加集中在，全面稅種監管。尤其是：原國地稅兩分離交叉管理中的漏戶和歸屬權限追究的盲區，將逐戶的進行徹底的清理。
2.3追查歷史賬面數字比對
稽查合并后的大數據儲存信息將更加全面，透明。
日常監管納稅評估及納稅人財務數字分析抓取比對，也會更加的精準和便捷。所有數字分析隨著國地稅稽查合并，體現出更加的全面性和更強的針對性。
2.4稽查重點放在常年虧損企業
企業常年虧損和微利，一直就是稅務稽查關注的要點，此次國地稅合并后，將進一步追查虧損真假。主要針對長虧不倒的企業。
2.5、全力打擊增值稅虛開發票
把國家法(fa)律當(dang)兒戲，利用虛(xu)假(jia)業(ye)務進行違法(fa)虛(xu)開發票，想以此(ci)走狗屎運的人(ren)，別(bie)再(zai)——鋌而(er)走險。

第三講：明確增值稅
某房地產企業會計掌握增值稅政策不到位，認為只有收了款、開了票才確認增值稅應稅收入，不開票就不計收入。后果是啥呢？不用說肯定是補繳稅款與滯納金！
談談增值稅納稅義務確認時間
3.1、采取直接收款方式的不論貨物是否發出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據的當天；
3.2、采取承付和委托銀行收款方式的為發出貨物并辦妥托收手續的當天；
3.3、采取賒銷和分期收款方式的為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天；
3.4、預收貨款方式的為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天；
3.5、委托其他納稅人代銷貨物為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天；未收到代銷清單及貨款的，為發出代銷貨物滿180天的當天；
3.6、銷售應稅勞務的為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售款的憑據的當天；
3.7、視同銷售貨(huo)物(wu)的為貨(huo)物(wu)移送的當天，代(dai)銷除(chu)外。

第四講：踐行所得稅
4.1、合伙企業所得稅基本原則——先分后稅
4.2、合伙企業生產經營所得“先分后稅”如何理解
4.3、合伙企業的生產經營所得如何確定
4.4、合伙企業生產經營所得如何進行分配
4.5、自然人合伙人如何繳納個人所得稅
4.6、企業法人合伙人如何(he)繳納所得(de)稅

第五講：合同與印花稅的六個小秘密
案例 合同少寫三個字，公司少交15萬稅
5.1、印花稅購銷合同基數是含稅還是不含稅？
5.2、企業之間、以及企業與個人之間簽訂的借款合同是否繳納印花稅？
5.3、一次性簽訂五年房屋租賃合同，應如何繳納印花稅？
5.4、合同簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同，是否不用繳納印花稅？
5.5、某些合同履行后，實際結算金額與合同所載金額不一致的，應否補貼印花？
5.6、不是企業簽訂(ding)的所有合(he)同(tong)(tong)都需(xu)要(yao)貼(tie)花，沒有列舉(ju)的合(he)同(tong)(tong)或具(ju)有合(he)同(tong)(tong)性質的憑(ping)證(zheng)，不需(xu)要(yao)貼(tie)花！

第六講：足額繳納社保的時代到來
6.1、社保嚴管時代來襲，您準備好了嗎？
6.2、社保嚴管是一個趨勢，更是大勢！
6.3、社保費到底高不高？嚴格征管才能保證公平。
6.4、足額繳納社保倒閉企業創新！
6.5、異地繳納社保或將不能稅前扣除！
6.6、試用期不上社保的童話該結束了！
6.7、和員工簽訂自愿不繳納社保證明就是白紙一張！
6.8、不交社保以(yi)后法(fa)人只能(neng)步(bu)行出差了！

第七講：好公司財務報表七大特點
特點一：盈利狀況合理
1、公司利潤主要來源于主營業務
2、主營業務收入的毛利率合理
3、公司盈利能力穩定
特點二：健康而真實的銷售收入
1、不存在對個別客戶過度依賴，無大額現金交易
2、不依賴關聯企業或優惠政策
3、收入確認方式合理可判斷
4、收入與現金流有合理的相關度
特點三：公司成本費用確認穩健
特點四：公司資產質量可信
1、存貨比例合理，無低品質存貨，周轉率合理
2、應收款余額合理，賬齡短，與收入增幅相當
3、固定資產無殘損，少停用
特點五：公司擁有良好真實的現金流
1、經營活動現金流與收入有合理相關關系
2、負的經營活動現金流有合理解釋
3、投融資活動現金流與公司經營戰略吻合
特點六：公司稅務事項處理合理合法
特點七：公司無重大財務風險
1、擔保訴訟、大股東占款等
2、內部控制機制健全(quan)

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