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中高層必備的財務管理

課程背景：
作為一名優秀的企業高管，你是否曾有過以下困擾：
1、如何快速看懂常用的財務報表
2、如何掌握最常用的財務分析方法
3、如何通過分析財務報表來發現企業經營過程中存在的問題
4、如何通過透視財務報表來發現企業存在的風險，包括經營風險和財務風險
5、如何改善企業現金流狀況
6、如何做好融資決策
7、如何實施高效的全面預算管理
8、如何有效管控企業資產，提高資產使用效率
9、如何進行全面的成本管控
10、辛苦賺來的錢，要承擔沉重的稅負，不能合理避稅，虧大了，如何合理降低稅收成本
11、如何作出正確的投資決策
12、如何識別風險并管控風險
13、如何對集團公司財務進行管控
14、如何進行并購重組
15、銷售報價到底報多少，報高了失去定單和商機，報低了企業虧本
16、生產部門只要交期和產量，忽視成本，越做越虧
17、做戰略規劃或決策時缺乏足夠的財務指標做依據，憑經驗和感覺決策，心中沒底
通過本課(ke)程(cheng)的學習，你會找到答(da)案

課程收益：
□掌握中高層應具備的基礎財務知識，樹立財務管理的理念
□掌握通過全面的管理會計報表為法寶管控企業的絕技
□讀懂常用的財務報表，掌握常用的財務分析指標和分析方法
□掌握改善企業現金流量的方法
□樹立全面預算管理的理念，掌握全面預算管理的方法
□樹立全員成本控制的理念，掌握有效控制成本的方法
□掌握投資項目評價體系，正確進行投資決策
□掌握融資策略和融資方案設計方法
□掌握增值稅、企業所得稅、個人所得稅避稅的主要方法
□掌握識別風險的方法并管控風險
□掌握集團財務的管控方法
□掌握并購重組基本知識
□掌握宏觀經(jing)濟分析報告的制作(zuo)方法及(ji)運用

課程特色：
實戰派風格、針對性強、追求“落地”，學習后可直接轉化為實用的“生產力”

課程大綱

一 現代財務的主要職能

二 基礎財務管理概念
● 資產、負債、權益
● 收入、費用、利潤(run)

三 如何閱讀和分析“三張表”
● 資產負債表
□資產負債的基本構成和邏輯
□資產負債表中的5大項資產和7大項負債及4大項所有者權益
□資產負債表是時點報表
□資產負債表的解讀
□資產負債表的分析
【案例】
● 利潤表
□利潤表的基本構成
□利潤的組成
□利潤表的解讀
□利潤表的分析（從利潤表中看公司的盈利能力是否是健康的，是否可持續，是否走下坡路）
□利潤表與資產負債表的關系（利潤到哪去了）
【案例】
● 現金流量表
□現金流量表的閱讀（現金從哪來，用到哪去了）
□現金流量表的分析（現金來源是否健康，資金鏈是否安全，有無資金鏈斷裂風險）
□利潤表與現金流量表的區別
【案例】

四 如何改善現金流量
● 思考:
□利潤重要還是現金流重要，為什么盈利的企業會倒閉？
□現金流是什么？
□公司為什么會缺錢？什么原因導致企業資金周轉不靈？
● 現金流量的重要性
● 什么渠道能增加現金流入
● 如何控制現金支出
● 調劑現金余缺的方法及工具
● 如何使用多層級的資金計劃防止資金周轉危機：
【案例】

五 超級指標分析及應用
● 企業決策需要哪些重要數據及指標，這些數據及指標從哪來
● 運營能力分析: 共7個
● 長期負債比率指標：共5個
● 短期變現能力指標：共2個
● 盈利能力比率：共4個
● 現金流量分析比率：共12個
● 上市公司或股份公司指標：共10個
● 股東回報指標：共2個
思考：從這些(xie)指(zhi)標中解(jie)讀到哪些(xie)問(wen)題？如何通過指(zhi)標來指(zhi)引公司運(yun)作的方向？

六 如何控制成本費用
● 成本概述
□成本習性
□成本的分類
□費用的分類
□完全成本
● 采購成本控制：運用好采購比價器至關重要
● 生產成本控制
□定額成本法
□標準成本法
□目標成本法
● 期間費用控制：
● 戰略成本控制
□固定資產投入的控制
□研發成本的控制
□設計成本的控制
□并購成本的控制
□重組成本的控制
【案例分析】TCL集團如何控制產品設計成本
【學員討論】你身邊的成本控制(zhi)點在(zai)哪(na)里(li)？

七 建立多維度多層級的報價體系
● FMC與PMC的概念
● 報價需要參考的要素：客戶關系、淡旺季、區域拓展、未來預測、利率、匯率、產能、材料價格走勢、稅負
● 報價至少提供三個(ge)維度：凈利(li)率(lv)(lv)(lv)、毛(mao)利(li)率(lv)(lv)(lv)、邊(bian)際貢獻率(lv)(lv)(lv)

八 如何合理降低各項稅收成本
● 通過集團內部關聯交易降低稅負
□關聯交易設別
□關聯交易動機
□關聯交易政策
□關聯交易風險
□轉移定價策略
□轉移定價風險
● 增值稅籌劃
□增值稅的原理
□如何應用增值稅降低成本
【案例分析】增值稅案例
● 企業所得稅籌劃
□企業所得稅的原理
□如何規范所得稅抵扣憑證
【案例分析】企業所得稅案例
● 個人所得稅籌劃
□普通員工的個人所得稅籌劃
□中層管理干部的個人所得稅籌劃
□高管的個人所得稅籌劃
□老板(ban)的個人所得稅籌劃（新(xin)疆(jiang)、新(xin)三板(ban)協議轉讓(rang)定價）

九 如何做好投融資決策
● 投資決策
□投資管理的程序
□投資項目評價方法
□投資決策方法
● 融資決策
□企業融資策略設計
□企業融資方案設計
□融資方式選擇
□融資成本的計算
□資本結構確定
【案例】融資成(cheng)本的計算

十 如何實施全面預算管理
● 全面預算管理概述
□全面預算管理的概念
□全面預算管理的特點
□全面預算的編制依據
□全面預算的基本框架
□全面預算的分類
● 全面預算管理
□預算目標的確定
□全面預算的編制
□全面預算的控制
□全面預算的分析
□全面預算的反饋
□全面預算的調整
□全面預算的考核
● 預算的編制方法
【案(an)例】德(de)豪(hao)潤達的全面預算管理 

十一 如何對集團財務進行管控
● 集團財務管控模式
□集團財務管控模式的優缺點
□集團財務管控模式的選擇
□集團財務管控模式的設計
● 集團財務人員的管理
□財務總監委派制
□財務雙重管理
□財務人員的管理
【案例】

十二 如何管控企業風險
● 風險管理概述
□風險及風險管理
□企業風險管理框架及方法
□操作風險的定義及分類
□風險的分類
□風險評估
● 內部控制
□內部控制基本規范及3大指引介紹
□授權的管理
□業務流程梳理
□內控制度的建立與完善
● 內部審計
□內部審計的含義
□內部審計的范圍
□內部審計在風險管理中的應用
【案例】

十三 并購重組知識介紹
● 并購重組概述
□什么是并購重組
□并購重組方式
□并購重組支付方式
● 并購重組流程
□企業內部重組流程
□企業外部并購流程
● 并購重組成本
□企業內部重組成本
□企業外部并購成本
【綜合案例】

中高層必備的財務管理