企業涉稅合規與風險管理實務
講師：柴(chai)文祺 瀏覽(lan)次數：2556
課程描述INTRODUCTION
涉稅風險管理培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課程(cheng)大(da)綱Syllabus
涉稅風險管理培訓
課程背景
? 金稅三期逐漸推進過程中，企業的各項重要財務指標和稅收表現屬于全天候受到監控的模式下。據統計，2018 年全年被啟動納稅風險評估說明的企業數量超過了過去五年的總和，要求補稅的金額也遠遠超過以往未推行金稅三期系統時；
? 越來越多的國內企業全面發展，無論是對內還是對外都有了進一步壯大的企愿。對于很多企業，對內希望進行集團內實體的優化整合，對外則涉及到了越來越多的境外投資擴張、跨境交易等，隨之產生的涉稅風險點逐漸增多；
? 全球范圍內稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）的行動計劃逐漸開展，各國對企業利用不合理的稅務安排進行避稅進行了聯合打擊和應對。對于跨國企業或旨在走出去的國內企業帶了巨大的合規和籌劃層面的挑戰，了解重要國家和地區的稅收政策，成為了擺在很多企業面前的必修課；
? 國內經濟壓力趨緊，稅收成為了一個重要的收入增長點。然而隨著個稅改革的逐步開展，國家進一步降低居民個人稅負成為了趨勢，相比較而言，企業的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對小微企業的稅收優惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業處于生死存亡的邊緣。很多中小企業急需培養涉稅風險管理的意識，實現稅收籌劃的最終目標。
學員對象
? 企業主、投資人或其他高凈值群體
? 企業財務總監、稅務總監、財務經理、財務主管；
? 企業員工或其他職場人士
課程大綱：
一、 企業設立階段涉稅合規與風險管理
（一） 企業籌建期的成本費用列支問題
（二） 企業投資入股的涉稅考量
1、 非貨幣性資產投資入股的稅務處理
2、 出資額偏離注冊資本時的稅務認定
3、 投資資產存在瑕疵時的涉稅問題
4、 抽逃出資情形下涉及的涉稅風險
5、 企業法人投資合伙企業情形下的涉稅問題
（三） 不同主體的涉稅考量點
1、 一人公司
2、 總公司與分公司
3、 母公司與子公司
二、 企業日常經營階段涉稅合規與風險管理
（一） 企業借貸關系中的涉稅問題
1、 企業與金融機構之間借貸關系的稅務處理
2、 企業與股東之間借貸關系的稅務處理
3、 企業與其他自然人（如：職工）之間借貸關系的稅務處理
4、 無償借款的涉稅風險與考量要素
5、 企業對外借款出現損失的涉稅處理
（二） 企業“無償”關系的涉稅問題
1、企業接受/對外贈與的稅務處理
2、 企業將資產所有權無償劃轉的稅務處理
3、 企業將資產使用權無償提供的稅務處理
（四） 企業各項運營開支的涉稅考量要素
1、 職工薪酬和職工福利費的涉稅處理
2、 業務招待費和業務宣傳費的涉稅處理
3、 傭金的涉稅處理
4、 差旅費和會議費的涉稅處理
三、 企業利潤分配階段的涉稅合規與風險管理
（一） 股息分配的涉稅考量要素
1、 股息所得的納稅義務發生時間
2、 股息所得的扣繳義務發生時間
3、 企業未按約定比例分紅的涉稅處理
4、 企業支付股東固定股息的涉稅處理
（二） 股票股利分配的涉稅處理
（三） 實物股利分配的涉稅處理
涉稅風險管理培訓
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