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企業內部審計實務

【課程收益】：
   內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，受到越來越多的重視。同時，內部審計部門的階段性重要任務就是反舞弊。如何強化反舞弊職能？如何進反舞弊工？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展反舞弊工作？或者以后工作做得更扎實，更有成效？
   通過課程學(xue)(xue)習(xi)： 掌握舞(wu)弊(bi)(bi)定義及反舞(wu)弊(bi)(bi)的(de)方法；通曉(xiao)查處(chu)舞(wu)弊(bi)(bi)的(de)工具(ju)和(he)方法，通過案例(li)學(xue)(xue)習(xi)具(ju)體技(ji)巧；學(xue)(xue)習(xi)先進(jin)企(qi)業的(de)審計和(he)反舞(wu)弊(bi)(bi)經(jing)驗，并能運用(yong)到實(shi)際(ji)工作中；理解與把握內部(bu)(bu)審計部(bu)(bu)門的(de)定位以及未(wei)來的(de)轉變等。

【培訓對象】：
大型企業內部(bu)審計人員、財務人員、法務、監(jian)察等部(bu)門相關人員。

【課程大綱】：
引子：一個真實的案例…
第一節 內部控制與內部審計的互為關系解析
一、內部控制的局限性解析
二、舞弊和內控的關系解析
三(san)、什么(me)樣的人才會(hui)舞弊與案例

第二節 企業內部審計定位與審計人員學習成長
一、內部審計在現代企業中的角色和職能
二、企業內部審計人員如何定位？
三、內部審計溝通與人際關系如何建立？
案例解析：黑臉白臉--內部審計師被指責咄咄逼人怎么辦？ 
四、企業內部審計人員的思維構建
案例解析：審核分析法案例
五、內部審計工作的過(guo)程(cheng)

第三節 企業舞弊防范ACFE的運用與案例解析
一、職業舞弊（ACFE）案例解析
二、企業存在舞弊的概率判斷
三、各類型舞弊的分布狀況
四、舞弊者所在部門及造成損失
五、舞弊者的工作年限
六、發生舞弊公司擁有的反舞弊措施
七、初次發現舞弊的方(fang)式

第四節 各種舞弊手段與手法揭秘暨案例解析
一、6種腐敗的類型與案例解析
二、6大盜用現金資產的手法與案例解析
三、3種盜用非現金資產的手法與案例解析
四、5類利用虛(xu)假財務報表(biao)的舞(wu)弊手段與案(an)例解析

第五節 職業舞弊審計技術運用與案例解析
一、分析性復核法的技術運用與案例解析
1、深入了解行業特性借助財務比例進行復核
2、企業發展趨勢與行業趨勢相符嗎？
3、企業財務數據符合該行業特點嗎？
二、期后事項分析法的技術運用與案例解析
三、稅項分析法的技術運用與案例解析
四、交易實質分析法的技術運用與案例解析
1、利用關聯關系財務舞弊：主要手法1
2、利用關聯關系財務舞弊：主要手法2
3、利用關聯關系財務舞弊：主要手法3
4、利用關聯關系財務舞弊：主要手法4
五、資(zi)產質量分析(xi)法技(ji)術運用與案例解析(xi)

第六節 內審反舞弊技術在各環節的應用與案例解析
一、采購環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
二、招投標環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
三、合同環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
四、銷售環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
五、發票環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
六、費用環節舞弊案及其內審反舞弊技術應用
七、存貨環(huan)節舞弊案及其內審反舞弊技(ji)術應用

第七節 對粉飾性會計報表的審計技術運用與案例解析
一、不良資產剔除分析法審查“資產泡沫”
二、關聯交易剔除分析法審查“包裝內容”
三、異常利潤剔除分析法審查“調節利潤”
四、現金流量分析法審查“虛擬資產”
 五、收付實現(xian)制(zhi)驗證權責發生制(zhi)下審(shen)查“虛擬利潤(run)”

第八節 純定量異常值分析技術運用與案例解析
一、企業運營狀況合理性分析技術與案例解析
二、財務指標間合理性分析與案例解析
三、同(tong)一指(zhi)標(biao)變化(hua)合理性分(fen)析(xi)與案例解(jie)析(xi)

第九節 企業內部審計報告階段流程與方法要點 
一、企業內部審計報告的類型解析
二、企業內部審計報告的程序解析
三、企業內部審計報告常見問題解析
四、企業審計報告的內容解析
五、企(qi)業審計報告(gao)的注意事項與(yu)解(jie)析

第十節 企業防范舞弊的關鍵執行與案例解析
一、舞弊審計中的溝通技巧與案例解析
二、遏制管理層舞弊四方面與案例解析
三、遏制職員舞弊三方面與案例解析
四、如何確保內控的執行與案例解析
總結(jie)：大數(shu)據時(shi)代(dai)內部審計的創新(xin)與(yu)發展

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