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涉稅風險控制

【課程背景】
     企業經(jing)營活(huo)動中涉及到的(de)稅收疑難問題給我們企高管和財務人員帶來(lai)了很(hen)多(duo)困(kun)惑，處理不好(hao)將會給企業帶來(lai)極大的(de)稅收風險，增加企業稅收成本。

【課程大綱】
1、營業稅改增值稅政策對利潤的影響
第一部分  企業經營過程中涉稅憑據難點問題排查及糾正
1、涉稅票據結構與金額不能滿足業務需要自制票據的問題
2、業務運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發票的問題
3、業務確定后沒有發生正式業務涉及相關發票的問題
4、促銷過程中發生退貨、折讓遞減收入的基本條件
5、承攬工程后將部分業務轉包給其他單位納稅義務確定問題
6、銷售過程中支付相關業務賠償費涉及票據問題
7、企業取得境外形式票據稅前扣除稽查認定的問題
8、企業出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認定問題
9、員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題
10、當年發生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關票據的問題
11、一般納稅人取得增值稅專用發票超過了驗證期限是否可以繼續抵扣
12、經營地點變化后一般納稅人(ren)資(zi)格是否繼(ji)續有效使用的(de)問(wen)題(ti)

第二部分  營業稅改增值稅政策對利潤的影響
第三部分  企業所得稅稅前扣除問題排查及糾正
(一)借貸之間
1、企業為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題
2、關聯企業之間相互借款，發生的借款無法追回損失稅前扣除的問題
3、企業向銀行貸款用于項目建設借款支付利息涉稅的問題
4、企業向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關票據的問題
(二)工資、福利
5、退休人員被原企業返聘并取得相關涉稅處理的問題
6、企業年終應付工資貸方余額可否稅前扣除的問題
7、企業發放給員工特殊崗位津貼扣除的問題
8、為本企業員工購買企業年金涉及個人所得稅問題
9、企業為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題
10、汽車限購企業將員工無償租入報銷其相關費用稅前扣除問題
11、企業為股東購買財產無償使用稅前扣除問題
12、企業為部分高管人員支付社會保險費稅務處理問題
13、集團公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題
14、企業與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣
（三）股權
15、股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除的問題
16、稅務稽查確認股權轉讓時間的基本依據
（四）其它
17、企業固定資產提前報廢稅務處理的問題除的問題
18、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題
19、向依法成立的協會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題
20、交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題???
21、查補的稅款可否稅前列支的問題
22、共用(yong)水(shui)、電，無法取得水(shui)、電發(fa)票(piao)稅前(qian)扣除的問題(ti)

涉稅風險控制