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財務管控與風險防范

集團財務管控篇 
一、集團財務體制 
（一）財務體制建立的原則 
1）以法律為準繩              2）以集團戰略為統領             3）實現財務分層管理 
4）注意權利的適度分配        5）與集團組織架構相適應          
（二）財務體制的組成要素 
1）財務管理的層級            2）財務權限的分配               3）財務控制的體系 
（三）財務體制的三種模式與案例分析 
1）集權模式                   3）分權模式                     3）融合模式 
二、資金集中管理 
（一）資金集中管理的必然性 
1）規章制度不完善             2）管理力度不夠                 3）資金分散，效率低下 
（二）資金集中管理的優越性 
1）從集團整體分析             2）從成員企業分析 
（三）資金集中管理的條件 
1）集團內部具有緊密型的組織結構          2）管理層的推動與成員企業的配合 
3）制定以現金流為核心的內部資金管理制度 
4）統一集團的財務會計制度并規范集團的財務報告制度 
5）建立集團資金風險防范與控制的管理措施  6）互聯網與信息技術的應用 
（四）資金集中管理的模式 
1）統收統支模式               2）撥付備用金模式 
3）結算中心模式               4）內部銀行模式 
5）財務公(gong)司(si)模式 

內部控制與風險管理篇 
一、內部控制概論 
（一）內部控制的概念 
1）內部控制的一般概念      2）COSO報告的定義      3）內部控制的種類 
（二）內部控制的屬性 
1）職責分工                2）實物接觸控制         3）內部核查 
4）充分的書面記錄          5）恰當的授權 
（三）內部控制的種類 
1）按控制性質分         2）按控制內容分         3）按控制地位分 
4）按控制功能分         5）按控制時序分 
（四）內部控制的設計原則 
1）相互牽制             2）協調配合             3）崗位匹配 
4）成本效益             5）整體結構 
二、內部控制與風險防范實務 
（一）內部控制基本規范 
1）總則                 2）內部環境               3）風險評估 
4）控制活動             5）信息與溝通             6）內部監督      
（二）內部控制的設計步驟 
1）確定控制目標       2）整合控制流程 
3）鑒別控制環節       4）確定控制措施 
（三）內部控制實例詳解 
1）資金內控實例              2）采購內控實例             3）銷售內控實例 
（四）內部控制手冊的編寫 
1）內部控制手冊的結構       2）內部控制手冊編寫重點與難點 
（五）建立內部控制系統必須考慮的重要因素 
1）控制環(huan)境           2）內部牽(qian)制         3）內部審(shen)計(ji)        4）財務內控 

納稅籌劃與稅務風險控制篇 
一、納稅籌劃基礎 
（一）納稅籌劃的概念 
1）納稅籌劃的概念 
2）納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區別 
（二）納稅籌劃的基本類型 
1）優惠型稅收籌劃                    2）節約型稅收籌劃 
（三）納稅籌劃的特點 
1）事前性                 2）合法性              3）綜合性 
4）目的性                 5）操作性 
（四）納稅籌劃的程序 
1）節稅目標確定             2）模型構建與測算       3）方案比較與選優               
4）方案實施                 5）反饋與提高 
二、納稅籌劃平臺及其技術手段 
（一）納稅籌劃平臺 
1）價格平臺                2）優惠平臺                   3）漏洞平臺              
4）空白平臺                 5）彈性平臺                   6）規避平臺 
（二）納稅籌劃技術手段 
1）免稅技術手段             2）減稅技術手段                3）稅率差異技術手段     
4）分劈技術手段             5）扣除技術手段                6）抵免技術手段 
7）延期納稅技術手段 
三、稅務風險規避與納稅籌劃案例分享 
（一）稅務風險規避 
1）稅務風險產生的原因        2）了解納稅評估的流程，知己知彼，百戰不殆 
（二）納稅籌劃案例分享 
1）土地(di)增值稅(shui)案例(li)分(fen)享        2）營業(ye)稅(shui)案例(li)分(fen)享

財務管控與風險防范