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課程背景
    行政訴訟，又叫民告官，稅務行政訴訟，就是納稅人到法院告稅務局，提起稅務行政訴訟，對一般企業來說是需要很大的勇氣的，正常情況下肯定是稅收利益上感覺受損嚴重，與稅務機關努力協調未果才會告狀的，提起行政訴訟是企業對自身稅收權益救濟的最后一道途徑，所以研究房地產業稅務行政訴訟案例對企業有非常重要的意義，這些都是房地產企業與稅務機關爭議的最尖銳、最前沿、最能引起房地產業稅收痛點的所在。
     三年疫情，各級財政全面告急，外貿受阻嚴重，太多的相關產業萎靡，正常稅源大幅衰減，再疊加金稅四期上線后數電發票全國試點對房地產企業的涉稅操作面臨巨大挑戰，各級稅務機關在任務壓力之下只能向納稅大戶--房地產業開刀，特別是秋后算帳式的土地增值稅清算更是絕大部分房開企業最深的痛，土地增值稅清算及附帶的全稅種清算產生巨額的應補稅款，不可避免的會與稅務機關產生激烈爭議，因為清算的房開企業大多銷售完畢，處于掃尾階段，對稅務機關的依賴及敬畏大大減少，在巨大的利益面前，沒有了太多的顧忌，提起稅務行政訴的機率大大增加，所以學習有公信力及示范作用的典型稅務行政訴訟案例會給房開企業以方向，房地產業可以從訴訟案例中感受到法規不明確時法院的指引導方向，這些最激烈的碰撞，最深層的博弈帶給我們的不僅僅是他人的教訓，更多的是經驗和借鑒。太多的房開企業需要從敗訴的案例中學到如何能防患與未然、避免重蹈覆轍，從勝訴的案例中看到如何挽回損失或提前依此與稅局溝通。
     本課程通過最經典的(de)房地產業稅(shui)(shui)務行政訴(su)訟案(an)例解(jie)析讓你從法院的(de)判決書中了解(jie)到稅(shui)(shui)局(ju)和(he)房地產業最激烈(lie)的(de)交鋒，最前沿的(de)探(tan)索，最全面的(de)辯論，每一家房開企業都能從這(zhe)些精(jing)彩(cai)的(de)案(an)例中找到這(zhe)個行業在涉稅(shui)(shui)方面爭議的(de)影(ying)子，雖(sui)然大(da)多數(shu)房開企業最終沒有(you)走向行政訴(su)訟之路，但是能從這(zhe)一個個案(an)例中汲取(qu)沉痛的(de)教訓(xun)，獲取(qu)他們在訴(su)訟中的(de)經驗。

課程收益
1．了解稅務行政訴訟的基本規則 — 不是想告就能告的；
2．洞悉當前房地產業稅務行政訴訟的勝訴比率有多大？做到心中有數；
3．看穿提起稅務行政訴訟最終有可能得到什么，分析告狀的利與弊；
4．對比典型案例中爭議的內容和判決結果，及時調整自身問題；
5．充分利用典型案例的結論與主管稅局交涉，爭取*利益；
6．有效實施涉稅風險(xian)防(fang)控，不跳別人告狀輸掉(diao)的坑。

課程對象
企(qi)業股東(dong)投資人(ren)(ren)(ren)、企(qi)業職業經(jing)(jing)(jing)理(li)人(ren)(ren)(ren)、執行總監、財(cai)(cai)務(wu)(wu)總監、稅(shui)收(shou)總監，財(cai)(cai)務(wu)(wu)主管、稅(shui)收(shou)主管，財(cai)(cai)務(wu)(wu)部長、稅(shui)收(shou)部長，稅(shui)收(shou)經(jing)(jing)(jing)理(li)、財(cai)(cai)務(wu)(wu)經(jing)(jing)(jing)理(li)，銷售主管、銷售經(jing)(jing)(jing)理(li)，采購主管、采購經(jing)(jing)(jing)理(li)，企(qi)業合(he)同(tong)、法(fa)務(wu)(wu)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)，企(qi)業財(cai)(cai)務(wu)(wu)會計(ji)和其他(ta)財(cai)(cai)稅(shui)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)，企(qi)業其他(ta)管理(li)人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)。稅(shui)務(wu)(wu)系統(tong)基(ji)層人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)、法(fa)制人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)、稽查人(ren)(ren)(ren)員(yuan)(yuan)(yuan)。

課程大綱
一、分歧與碰撞 -- 納稅人稅務救濟路徑的選擇
1．納稅人在稅務機關那受了委屈怎么辦？
2．是打掉牙齒和血吞還是奮起抗爭？
3．與稅局的分歧開始時如何應對與爭辯？
4．納稅人提出的抗辯理由稅務機關不認可如何解決？
5．當分歧變成碰撞后法律救濟途徑有幾條道可以選？
6．涉及稅款的只有一條可以選，并且還是單行道！
7．漫漫的稅收維權路還有一道坎叫稅務行政復議你知道？
8．稅務行政訴訟是解決稅企爭議的*途徑？
9．你不知道的是：有一種告狀是稅務局想要的！
10．提起稅務行政訴訟要不要請稅務律師？
11．房地產稅務行政訴訟勝訴的比率幾何？
12．從哪些切入點提起稅務行政訴訟贏官司的機率更高？
13．打贏了稅務官司的后果可能與你想象的不一樣？
14．贏了稅務官司真的是贏了面子輸了里子嗎？
15．如(ru)果打輸(shu)了(le)官吏如(ru)何收拾殘局？

二、真的決定要提起稅務行政訴訟了嗎 -- 稅務行政訴訟前期準備
1．稅務行政訴訟的基本準則
2．如何選擇好的稅務律師？
3．對企業最有利的稅務行政訴訟證據準則是你必須了解的！
4．如何在提起稅務行政訴訟前搜集對自身有利的證據？
5．稅務行政訴訟向法院提供的證據有哪些？
6．備受法學界垢病的稅務行政訴訟規則--先按規定繳納稅款或提供擔保
7．提起稅務行政訴訟前提供納稅提保也要經稅務機關同意
8．提供納稅擔保(bao)稅局不同意(yi)怎么辦？

三、土地增值稅清算稅務行政訴訟案例之 -- 土地增值稅清算是否到期之爭
1．稅務機關下達的土地增值稅清算通知都是合理嗎？
2．如果與稅局在是否該到清算期發生爭議如何應對？
3．誰告訴你沒有收到稅局的清算通知不清算沒責任？
4．不按照稅局的清算通知要求進行清算都有哪些后果？
5．未按期進行土增清算涉及滯納金嗎？
6．未按(an)期進(jin)行土增清算是(shi)不是(shi)通(tong)知申報拒(ju)不申報而(er)被定性為偷(tou)稅？

四、土地增值稅清算稅務行政案例之 -- 收入確認之爭
1．誠意金作為預售收入稅局強制征收土地增值稅訴訟案
2．名為股權轉讓，實為轉讓土地收入的訴訟案例--蘇州翡翠案
3．政府收回土地的補償收入要不要作為土地增值稅的收入？--福安大運案
4．不動產對外投資計價及應收未收款項是否作為土地增值稅的收入？
--江蘇大山案
5．收入確認的時間之爭
6．以法院判決強制執行的金額作為土地增值稅的收入否恰當？--廣東恒盛案
7．以房抵債收入的確認時點之訴，土地使用稅沒有減--稷山案
8．房地產公司解除售房合同的是否能退稅之訴--姜春案
9．房地產公司視同銷售的認定與如何定價之爭--評估爭議案
10．人防工程的出租收入與出售使用權之訴--佛山案
11．人防車位(wei)的銷售確認時間及(ji)滯納金起算時點之訴(su)--佛山案

五、房價高低究竟誰說了算 -- 房價明顯偏低的稅務行政訴訟案例解析
1．低到多大比例容易讓稅務機關認為價格明顯偏低？
2．哪些能稱得上價格明顯偏低的正當理由？
3．價格明顯偏低的理由正當與否誰說了算？有法律依據嗎？
4．價格明顯偏低舉證責任如何分配？
5．如果認定價格明顯偏低稅務機關的核定合法嗎？
6．稅務機關的核定程序和依據是否在訴訟中得到法院支持？
7．你知道嗎 -- 有一種核定是你們想要的
8．關聯交易一定要核定嗎？
9．核定房價時的評估價以稅局提供的為依據還是以房地產企業的為依據？
10．不同評估機構評估的價格差別很大怎么辦？
11．公(gong)開拍賣(mai)的價格稅局一定都認？--你不要(yao)太天真！--德法案

六、稅企法庭涉土地增值稅其他問題之爭 -- 土增稅稅務行政訴訟案例解析
1．地價款應不應該扣除政府獎勵：土地成本之爭--江蘇大山案
2．偷稅中的重要條件：主觀故意的認定案例解析--青島金藝案
3．容積率之爭：整體還是局部--海南歐博案
4．地下一層可售面積如何攤土地成本--江蘇大山案
5．三分法之爭：都是優惠政策的禍
6．超長的開發時間與稅款的追征期之訴：定不定偷稅是關鍵
7．清算單位最小化的利益之爭：清算單位確定的訴訟案例解析
8．稅務稽查(cha)局有沒(mei)有土地(di)清算(suan)的權利之訴--江蘇大山案

七、應扣未扣個人所得稅之訴 -- 房產業涉個人所得稅的行政訴訟案例解析
1．房地產業股東退股是股權財產轉讓還是撤資之訴--商丘案
2．房地產業合作開發個人入股撤資，分紅，財產轉讓稅務訴訟案
3．銷售傭金應扣未扣個稅之訴--威海案
4．房地產企業高管獎金應扣未扣之訴
5．房地產業應扣未扣個人所得稅該不該對納稅人加收滯納金之訴
6．財產轉(zhuan)讓收入還(huan)是股(gu)權轉(zhuan)讓收入之訴--京橋公(gong)司案

八、企業所得稅收入、成本費用之訴 -- 房地產業涉企業所得稅稅務行政訴訟案例解析
1．會計上計入費用，沒有實際支付的可以在企業所得稅前扣除嗎？權責發生制與收付實現制之--上海華潤案
2．預提未繳的土地增值稅能不能在當年企業所得稅前扣除之訴
3．事后補繳的土地增值稅是否可追溯調整以前年度所得稅。
4．法院的判決書及收據能作為稅前扣除憑證嗎？--遼寧案
5．企業所得稅由核定征收轉為查帳征收時，原來沒有取得的發票需要補稅和處罰之訴
6．稅務稽查局認定的資產轉讓與股權轉讓所取得的收入是否屬實之訴；
7．房地產企業銷售收入成本沒有可靠計量是否計入收入--是適用企業所得稅收入的確認問題適用國稅函【2008】（875號文）還是適用國稅發【2009】（31號文）之訴—玉權宮案
8．企業(ye)所得稅前扣(kou)除(chu)如果實(shi)際發生(sheng)沒有發票(piao)一定不能扣(kou)除(chu)嗎--吉林(lin)宜林(lin)案

九、房地產企業其他稅務行政訴訟案例解析
1．稅務機關的執法程序違法之訴--環球案
2．土地平整開發的后收回的稅款之爭--福安案
3．各稅種對預售收入的確認不同的案例解析--蘇寧電器案
4．以融資為目的虛擬買賣之訴--福建浦田案
5．稅收滯納金不超本金的訴訟案例--蘇州翡翠案
6．銷售退款要求退稅的時間之訴--營口案
7．為了辦理房產證，業主代房地產企業繳納稅款是否可以要求稅務機關退還之訴--祖某案
8．法院拍賣后稅務機關追征各項稅款之訴--關某案
9．法院拍賣后稅款與抵押債權孰先之訴--江蘇一號案
10．房開企業取得的拆遷補償款要求補交契稅之訴--興安盟案
十、現場互(hu)動：稅(shui)收疑難問題實時解答

培訓講師
梁老師(shi)(shi)：注冊稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)師(shi)(shi)，高級(ji)(ji)會計師(shi)(shi)，訴訟法學碩士，華北水(shui)利水(shui)電(dian)大(da)學校外(wai)研究(jiu)生導師(shi)(shi)，現任國(guo)(guo)內5A級(ji)(ji)致通振業稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)所河南(nan)分(fen)所總(zong)經(jing)(jing)理(li)(li)，在稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)系統工作二十余年(nian)，曾(ceng)任基層稅(shui)(shui)(shui)(shui)局征管(guan)科長(chang)、市(shi)級(ji)(ji)稅(shui)(shui)(shui)(shui)局培訓(xun)中心主任、電(dian)子(zi)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)(li)中心主任、稽查局副(fu)局長(chang)等職，曾(ceng)為(wei)省級(ji)(ji)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)系統稽查業務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)標(biao)兵、國(guo)(guo)家(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)總(zong)局稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)干部(bu)學院副(fu)教授(shou)(shou)、北京財稅(shui)(shui)(shui)(shui)研究(jiu)院研究(jiu)員(yuan)、上市(shi)集(ji)團公司稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)總(zong)監(jian)。全(quan)本錄制(zhi)全(quan)國(guo)(guo)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)系統《通用(yong)知識》視頻(pin)講(jiang)座(zuo)，曾(ceng)為(wei)浙(zhe)江、海南(nan)、沈陽、河南(nan)、天(tian)津、甘肅、貴州等省份稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)干部(bu)及企業舉辦培訓(xun)班。授(shou)(shou)課(ke)特點：能將二十多年(nian)的稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)部(bu)門工作經(jing)(jing)歷和上市(shi)公司稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)總(zong)監(jian)的經(jing)(jing)驗相結合，熟練(lian)將法律、會計與稅(shui)(shui)(shui)(shui)收融會貫通，多角度，全(quan)方位分(fen)析講(jiang)解(jie)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收實務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)與理(li)(li)論，能在睿智和幽默的氛(fen)圍(wei)中將專業知識講(jiang)解(jie)清楚明(ming)白。

房(fang)地產行政訴訟(song)風險培訓(xun)