課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程大綱Syllabus
財(cai)務報表涉稅風險分析課(ke)程
【課程背景】
財務合規管理是現代企業業務發展的基石，企業要善于運用企業合規構建管理體系和提高管理能力。在當前嚴監管的大趨勢下，財務人員應深入學習新準則新法規，結合企業運營管理實際，做足財務合規問題與弱項的重點分析工作，將財務合規管理融入到現代企業大合規體系建設中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統、可靠、有效的財務合規管理體系，為現代企業健康持續發展夯實前進之路。
為幫助財務相(xiang)關人(ren)員充(chong)分認(ren)識和有效把(ba)握會(hui)計準(zhun)則的*變化與(yu)發(fa)展(zhan)趨勢，如何(he)(he)結合(he)大(da)量實際案(an)例通俗易懂(dong)解讀新準(zhun)則改(gai)革后的各行業會(hui)計核算全流程中的重點與(yu)難點業務，如何(he)(he)利用稅收政策進(jin)行稅務規劃技巧，如何(he)(he)通過財務人(ren)員日常檢查與(yu)合(he)規人(ren)員內部審計查找漏洞、合(he)規監控促使企業合(he)規穩健運營。
【課程對象】
財務(wu)(wu)(wu)總監、高級財務(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)人員、財務(wu)(wu)(wu)經理(li)、財務(wu)(wu)(wu)主管(guan)、稅務(wu)(wu)(wu)主管(guan)、財務(wu)(wu)(wu)專(zhuan)員等
【課程大綱】
一、新收入準則會計實務及稅會差異
1、新準則中收入范圍及稅會差異
2、新準則收入確認計量變化與稅法差異
3、新準則的特定交易會計處理與稅會差異
附有銷售(shou)退回(hui)條(tiao)(tiao)款的銷售(shou)、附有質量保證條(tiao)(tiao)款銷售(shou)、主要(yao)責任人和代理(li)人、附有客(ke)(ke)戶(hu)額(e)外購買選擇權(quan)銷售(shou)、向客(ke)(ke)戶(hu)授予知識產(chan)權(quan)許(xu)可(ke)、售(shou)后回(hui)購、向客(ke)(ke)戶(hu)預收(shou)銷售(shou)商品款項(xiang)、向客(ke)(ke)戶(hu)收(shou)取(qu)的無需(xu)退回(hui)的初始費
二、財務報表難點分析
新準則下的財務報表變化及編制要點
新資產負債表的變化、編制和財務分析
新利潤表的變化、編制和財務分析
現(xian)流量表的(de)編制(zhi)和財務分析(xi)
三、企業典型稅籌案例*實踐與涉稅風險應對技巧
1、稅務布局升維-稅務檢查新模式和新手段
事前審核向事中事后監管轉變
留存備查后需要注意的問題
建立風險指標和模型
“發票比對”“稅表比對” “稅稅比對” “表表比對”等稅務風險預警方法應用與案例分析
2、典型稅籌思路及涉稅風險應對---增值稅
混合銷售和兼營轉化技巧
包稅合同簽訂的技巧
推遲納稅義務發生時間的合同簽訂技巧
供應商選擇小規模還是一般納稅人的涉稅分析
3、典型稅籌思路及涉稅風險應對---企業所得稅
關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險
[重點]關聯企業之間融通資金的稅務管理規劃
企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險
[重點]利息支出的稅前扣除的風險控制與籌劃
不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險
[重點]扶貧捐贈支出的稅務風險控制與籌劃
會議費未按規定稅前扣除的風險
[重點]會議費的證據鏈管理規劃
殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規定的風險
[重點]殘疾人員工資加計扣除常見誤區與風險控制
4、典型稅籌思路及涉稅風險應對--個人所得稅
工資薪金與勞務報酬的差異辨析與轉化
案例解析工資薪金與勞務報酬在匯算清繳階段的稅負差異分析
勞務報酬與經營所得的差異辨析與轉(zhuan)化
四、巧用稅收優惠的納稅籌劃
充分利用全年一次性獎金個人所得稅的稅收籌劃思路
解除勞動關系取得的一次性補償收入稅收籌劃的籌劃方法
合伙企業增加合伙人的稅收籌劃
組織員工旅游的個人所得稅籌劃
充分利用特殊群體個人所得稅優惠政策的稅收籌劃思路
企業贈送禮品的籌劃方法
勞務報(bao)酬代(dai)扣代(dai)繳稅負高如何(he)化解
五、企業財稅合規經營及如何做好財稅風險管控
一、合規經營是國有企業可持續發展的生命線-- -公司層面
1、企業合規經營產生的背景與案例解析
2、國有企業合規經營與管理的政策脈絡
3、《*企業合規管理辦法》要點解讀及管理建議
4、合規管理&全面風險管理&內部控制管理的關系及其整合
二、合規經營是國有企業可持續發展的生命線--員工層面
1、從監管視角:員工違規行為與紅線管理
2、數字化轉型背景下如何防范員工舞弊的新方法
三、業財融合角度:將內控嵌入企業業務流程，防范財稅務的違規風險
1、企業如何規避社保的風險
2、企業如何規避勞務派遺用工制度的風險
3、年終獎計提、稅后獎金的支付和辭退福利方面違規風險的防范
4、合同管理及發票管理的違規風險防范
四、內控建設為國有企業的財務合規與稅務合規保駕護航
1、企業戰略層面的合規管理
2、公司投資決策環節的合規管理
3、崗位設置與審批環節的合規管理
4、物資采購與付款環節的合規管理
5、研究開發環節的合規管理
6、工程項目環節的合規管理
7、銷(xiao)售監(jian)督(du)環節的合規管理
財務報表涉稅(shui)風(feng)險(xian)分析課程
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