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內部審計工作課程

課程背景：
隨著我國醫療體系的創新完善，客觀上要求醫院加強內部管理,強化內部審計工作。內部審計作為內部管控的強有力手段,對于醫院管理來說至關重要,帶動管理體系的完善,強化內部監督,提升經濟效益等。而我國醫院內部審計處于初步發展階段,也不可避免地存在部分問題。
內部審計嵌入業務流程中，缺乏應有的獨立性
內部審計的信息獲取和傳遞機制不健全
審計機制不健全，審計工作隨意性大
內部審計人員不足
無有效的審計整改措施
本課程結合*的(de)法律法規(gui)及行業標準(zhun)，針對醫(yi)(yi)(yi)院內部審(shen)計(ji)的(de)常規(gui)問題進行分析,提出(chu)行之有效的(de)解決舉措,幫助審(shen)計(ji)工作(zuo)者(zhe)深入理解并(bing)掌握醫(yi)(yi)(yi)院內部審(shen)計(ji)的(de)核心(xin)內容與實施策略，更(geng)好地推動醫(yi)(yi)(yi)院建(jian)設與管(guan)理, 提高醫(yi)(yi)(yi)院運(yun)營(ying)管(guan)理效率和風險防控能力(li)。

課程收益： 
1、了解內部審計作業流程，規范內部審計工作，提高審計質量
2、從采購、收費、住院結算、資金、醫保基金等運營風險管理入手，提升實戰能力
3、幫助審(shen)計(ji)人員及時識別和應對各(ge)種風險，減(jian)少損失，保(bao)障醫院穩健發展

課程對象：
企業高管、各部門負責人、財務、內(nei)控內(nei)審(shen)相關人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情(qing)景模擬+小組討論+工(gong)具運用(yong)

課程大綱
第一講：風險導向的內部審計
一、內部審計概述
1. 內部審計產生的原因及發展歷程
2. 什么是風險導向型審計
3. 內部審計的職能——審計是企業的第三只眼睛
4. 風險管理的三道防線
案例：康美藥業舞弊分析
二、全面梳理企業內部審計的實施步驟：事前、事中、事后
1. 審計準備階段
1）審前調查與審計計劃
2）審計方案與審計通知書
2. 審計實施階段
1）進點了解與內控測試
2）審計證據與工作底稿
3. 審計報告階段
4. 后續整改階段
案例：鄭州兒童醫院發揮內部審計“經濟體檢”功能建設
案例：PDCA下內部審計職能的提(ti)升

第二講：業務鏈條中的風險識別與審計
1.采購業務風險識別與審計
1）采購流程不規范
2）采購渠道紛雜
3）采購合同管理不完善
案例：醫院招標與比價采購舞弊
案例：員工虛構采購業務，侵吞巨額公款
2.收費管理風險識別與審計
1）收費項目設置不規范
2）收費項目收費標準不統一
3）關鍵控制核心要點
案例： 蕪湖市第五人民醫院內部審計實施措施分析
3.住院結算風險識別與審計
1）醫療服務費用結算流程不規范
2）醫療服務費用結算憑證不完整
3）醫保報銷費用結算錯誤
4.資金管理風險識別與審計
1）資金挪用、資金使用記錄不完整
2）未按規定程序使用資金
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
5.資產管理的內部控制
1）藥品庫存管理不到位
2）藥品使用核對不準確
6.醫保基金風險識別與審計
1）騙取醫保基金
2）報銷審核不嚴造成醫保基金流失
3）財政補助資金未足額到位
4）如何規范和完善以上問題
案例：一筆千萬元的(de)“糊涂(tu)賬”—縣級醫院經(jing)責審計案例

第三講：數據時代下的內部審計
1.信息技術和大數據下的審計特點
2.大數據背景下的審計人員能力建設
3.現代審計發展對策和趨勢
案例：某公司數字化審計案例分享
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

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