課程描述INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
稅務風險防(fang)范技巧課程
【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，而企業的每個運營環節都存在涉稅風險，稅務違規成本與風險逐年增大，當前需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
新冠疫情下稽查的重點方向是什么，如何應對納稅評估與稅務稽查？
*稅收優惠政策平時顧不上學，怎么去理解并充分享受？
如何防范各個稅種可能的涉稅風險？
“薇婭”稅案帶來的思考，未來哪些行業會被重點關注？
本課程(cheng)通(tong)(tong)過深入剖析大數據背景(jing)下我國*稅收政(zheng)策法規，分析國資委的(de)指導(dao)意見(jian)精神(shen)，從納稅評估(gu)與(yu)稅務(wu)(wu)稽查等稅企溝通(tong)(tong)技巧(qiao)角度(du)，到各(ge)個稅種的(de)涉稅風險(xian)與(yu)納稅籌(chou)劃技巧(qiao)為主(zhu)線，以日常業(ye)務(wu)(wu)涉稅案例(li)為背景(jing)，結合(he)財(cai)務(wu)(wu)人員(yuan)常見(jian)的(de)誤(wu)區與(yu)盲區，生動(dong)全面地引導(dao)學員(yuan)快速融入到企業(ye)具體業(ye)務(wu)(wu)環節的(de)涉稅管控角色中，積極規避經營業(ye)務(wu)(wu)的(de)稅務(wu)(wu)風險(xian)，合(he)理合(he)法地進行稅收籌(chou)劃，有(you)效(xiao)提升(sheng)企業(ye)價值，成為行業(ye)內優秀的(de)財(cai)稅管理人才。
【課程收益】
了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢
把握國家*稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險
重新認識各個業務運營環節涉及的不同稅種
深度領悟企業經營中的涉稅風險與應對策略
掌握不同業務模式下，稅務風險的處理技巧與籌劃方式
靈活運用國家稅收政策，增加企業收益
掌握實務中存在(zai)的(de)熱點問題以及應對稅會差異風險的(de)方法與技(ji)巧
【課程對象】
財務主管(guan)經(jing)理、稅務管(guan)理人員
【課程大綱】
第一部分：當前我國“以數治稅”下的嚴征嚴管大環境
一、稅務數字化轉型給企業帶來什么影響？
1、什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”？
2、金稅三期、金稅四期系統的特點
3、金稅系統的強大功能
4、金稅系統的監管機制
技術環境：“互聯網+稅務”模式
“反洗票”系統
“智慧稽查”2.0系統：網絡爬蟲與百度地圖
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰中心
5、金稅四期監管手段的實現方法
發票開具管理
各部門信息共享，聯網查稅
強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施
五步法+大數據：稅務精準監管
大數據如何查企業上下游的涉稅風險？
6、全電時代的涉稅風險
全電發票與傳統發票的區別、優勢
電子發票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風險應對
全電發票（數電票）“以數控稅”背后的底層邏輯
以上內容呈現方式：案例、現場討論
二、金稅四期預警高風險事項與稅負管理
1、我國管理層對涉稅風險管理的忽視
2、企業存在的涉稅風險分析
3、金稅四期預警的高風險項目
虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發票用量異常、稅負率異常、虛開發票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業務異常、兩套賬、公轉私等。
4、稅負率異常如何應對
三、如何應對納稅評估與稅務稽查？
1、什么是納稅評估
2、納稅評估的主要依據及數據來源
3、納稅評估的定量分析與定性分析
4、收到風險預警通知書怎么辦
5、稅務稽查的環節、方向、套路、后果
稅務稽查局是什么樣的部門？為什么選中我？
稅務稽查的重點行業（如電商、農產品、廢舊物資、大宗商品貿易、建筑行業、高凈值人群等）
稅務稽查的環節：選案、實施稽查、審理、執行
稅務稽查的套路
如何應對稅務稽查保護自身合法權益？
稅務稽查應對的四個維度：心理上應對、策略上應對、戰術上應對、落實上應對
稅務稽查處理后果
大數據稽查案例
6、小細節，大風險——財務人員日常工作中應(ying)特別注(zhu)意的(de)問(wen)題
第二部分：2022——2023年*稅收優惠政策解讀
一、固定資產折舊的優惠政策匯總
1、固定資產加速折舊的政策解讀
2、單位價值500萬以下、500萬以上的一次性扣除情形、需要留存什么資料？
3、折舊的稅會差異與匯算清繳報表的填寫
二、中小企業的稅收優惠政策匯總
1、小微企業的稅收優惠
2、小規模納稅人的稅收優惠政策匯總
3、小微企業“六稅兩費”減免政策
三、增值稅的稅收優惠政策匯總
1、生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策
2、增值稅留抵稅額大規模退稅
四、個人所得稅
1、增加一項個人所得稅專項附加扣除
2、延續實施全年一次性獎金等個人所得稅優惠
五、其他優惠政策匯總
預繳多繳的企業所得稅稅款直接申請退稅，不再抵稅
殘保金優惠政策延期
研發費用加計扣除比例統一為100%
六、新《印花稅法》2022、7、1起實施，都有哪些重要變化與操作誤區？
七、近年新規補充
1、取消360天認證期限
2、專用發票丟失可用復印件入賬
3、取消欠稅與滯納金的“配比”繳納要求
4、制造業企(qi)業研究開發費(fei)加計扣除比例提高
第三部分：企業稅務風險防范技巧及應對
一、增值稅的涉稅風險管理
1、了解增值稅：納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據
2、采購活動的涉稅風險管理
進項稅額抵扣的風險
走逃失聯發票的防范與應對
三流一致的判斷及稅務處理技巧
滯留票的稅務風險及應對
3、銷售活動的涉稅風險防范
價外費用
（貨物及服務）混合銷售與兼營的具體規定與涉稅風險、籌劃技巧
納稅義務發生時間
二、企業所得稅的涉稅風險管理
1、了解企業所得稅：
納稅人、稅率、征收方式、
交稅依據與計算
虧損彌補
2、扣除項目的涉稅風險管理
跨年發票、不合規發票、未取得發票、個人抬頭發票
包括：“小額零星”業務金額的確定、聘請專家技術人員費用的扣除規定、員工出差補助金額與包干制下的財稅處理、財政監制收據的稅前扣除問題等
借款環節（資金借貸合同）的稅涉問題
餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業務宣傳費的辨析
慈善捐贈扣除的新規定
資產發生損失需要收集的資料
三、個人所得稅的涉稅風險管理
1．新個人所得稅的稅目調整
2．各項所得的涉稅問題
3．內退、離職員工補發工資的個稅申報
4．個稅稽查關注點
四、小稅種的涉稅風險管理
1、印花稅
了解印花稅：計稅原理、基礎知識、稅率規定
印花稅的實務誤區
不需要貼印花稅的情形及操作誤區
注冊資本認繳制下的印花稅如何申報
查賬征收下，印花稅申報繳納及合同臺賬合規登記
2、房產稅
了解房產稅
房產稅稽查案例實務熱點分析
五、實務熱點案例剖析與跨稅種演練
1、無償贈送客戶禮品涉稅風險爭議與應對
2、買一送一在實務中的涉稅風險爭議與應對
3、銷售折扣、現金折扣、銷售折讓的稅會差異與賬務處理
4、為員工發放非貨幣(bi)性福利的財稅(shui)處理
第四部分：企業納稅籌劃技巧
一、如何理解企業納稅籌劃的必要性？
1、什么是納稅籌劃
2、納稅籌劃的誤區
3、納稅籌劃的必要性
二、納稅籌劃的主要方法有哪些？
身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等
三、企業設立階段如何進行納稅籌劃？
1、納稅人身份的選擇
個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業、法人企業
總分公司與母子公司
一般納稅人與小規模納稅人
2、稅收優惠政策
特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠
3、改變會計政策進行籌劃
四、如何進行增值稅的納稅籌劃？
1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據的籌劃空間
2、采購活動的納稅籌劃
購貨對象的籌劃
進項稅額抵扣的籌劃
不可抵扣進項稅額的籌劃
3、銷售活動的納稅籌劃
銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧
一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
納稅義務發生時間的籌劃
起征點的籌劃
預收賬款被繳稅？
4、充分利用稅收優惠進行納稅籌劃
五、如何進行企業所得稅的納稅籌劃？
1、 收入總額的納稅籌劃
2、扣除項目的納稅籌劃
3、沒取得發票、個人抬頭發票如何籌劃
4、餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業務宣傳費的辨析
5、慈善捐贈扣除的新規定與籌劃方法
6、資產發生損失需要收集的資料
7、用足五年虧損彌補期進行籌劃
8、充分利用稅收優惠政策進行籌劃
六、如何進行個人所得稅的納稅籌劃？
1、股東個人借款的籌劃
2、提高福利降工資的籌劃技巧
3、社保入稅后如何進行籌劃？
4、企業高管薪酬的籌劃
5、臨時用工的籌劃：雇傭與非雇傭方式
七、如何進行小稅種的納稅籌劃？
1、印花稅
合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質方面的籌劃技巧
遞延納稅的籌劃方法
2、房產稅
簽訂出租房產合同的籌劃技巧
免租期的籌劃方法
改擴建與修理的納稅籌劃
八、熱點籌劃案例剖析，如何躲開納稅籌劃的“坑”？
1、租賃的納稅籌劃
2、私車公用的納稅籌劃
3、野蠻籌劃產生的爆雷風險
4、微婭為什么被稽查？個人獨資企業還能不能做？未來哪些行業會被重點關注？
以上內(nei)容呈現方式：稅收法規+案例(li)+票據模板、現場討論(lun)+提(ti)問(wen)+練習、圖表+工具(ju)
稅務(wu)風險(xian)防范技巧課程
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