企業年終決算與所得稅調整技巧
講師：廖娟(juan) 瀏覽次數：2608
課(ke)程描述INTRODUCTION
企業年終決算公開課(ke)
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程大(da)綱Syllabus
企業年終決算公開課
【培訓費用】￥980元/人（含培訓費用、講義、午餐、點心）
—— 2019年9月30日前報名，享受￥680元/人(ren)優惠價
【培訓收(shou)益】
在企業年終結賬以前，對本年度的(de)企業所得稅(shui)進(jin)行自查(cha)、評估(gu)和調(diao)整還來得及(ji)，及(ji)時、有效、適當的(de)調(diao)整可以避(bi)免(mian)所得稅(shui)匯算清繳中發生不必要的(de)納稅(shui)調(diao)整，稅(shui)務(wu)檢查(cha)中減少不必要的(de)補稅(shui)和罰(fa)款。
本(ben)(ben)培訓(xun)結合企(qi)業所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)(shui)和會計(ji)核算之間(jian)的(de)差異，結合*的(de)企(qi)業所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)(shui)政(zheng)策要求，輔導企(qi)業如何(he)協(xie)調(diao)會計(ji)和企(qi)業所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)(shui)之間(jian)的(de)關(guan)系，在年終結賬中(zhong)如何(he)發現常見的(de)企(qi)業所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)(shui)納稅(shui)(shui)(shui)風險，如何(he)進(jin)行(xing)適當(dang)的(de)調(diao)整避免(mian)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)風險，控制稅(shui)(shui)(shui)務(wu)成本(ben)(ben)。
【課程大綱】
一、企業年(nian)終結賬(zhang)前企業所(suo)得(de)稅協調與(yu)處理技巧
1、季度(du)預(yu)交所(suo)得稅和年度(du)所(suo)得稅的自查評估(gu)
2、年終(zhong)收入(ru)成本費用(yong)的截止和匹配
3、年度費用預(yu)提和攤銷的截止和協(xie)調(diao)
4、年終費用(yong)合(he)法票據的處理和(he)協調(diao)
5、年終盤點、對賬差異的稅務協調
6、年末外匯匯兌損益的(de)稅務協調
7、跨年度(du)費(fei)用的稅務(wu)協調
8、年(nian)度內錯賬調(diao)(diao)整的(de)稅(shui)務(wu)協(xie)調(diao)(diao)
9、企業所得稅的年末復核和(he)協調
10、年度企業所得稅(shui)稅(shui)負評估(gu)和分析
二、常(chang)見(jian)企業所得稅(shui)(shui)納稅(shui)(shui)調(diao)整業務(wu)分析
1、收(shou)入確認時間會計(ji)處理和納稅調(diao)整
2、視同銷(xiao)售的會計(ji)處理和納稅調整
3、工(gong)資及(ji)其三(san)費的會計處(chu)理和納(na)稅調整
4、企業職工(gong)福利費(fei)會計(ji)、所得稅、個稅差異對比和協(xie)調(diao)
5、廣告費的會計處理和納稅調整
6、差旅費(fei)、會(hui)(hui)議費(fei)的會(hui)(hui)計處理和稅務(wu)風險分析
7、企業固定資產會(hui)計處理(li)和納(na)稅調整
8、企業無形資產會計處理(li)和(he)納稅調整
9、企業長期資產(chan)攤銷的(de)會計處理和納稅調整
10、利息費用(yong)的會計處理與納稅調整
11、年度(du)內稅務自(zi)查(cha)、稽查(cha)補稅的所得稅處(chu)理
12、不合法憑證稅(shui)(shui)務風險和納稅(shui)(shui)調整(zheng)
三、2019年新企業(ye)所得稅(shui)政策及其分析
四(si)、企業所得稅匯算清繳前的(de)準備
1、與上年度匯算清繳的銜接和(he)處理
2、彌(mi)補虧損、時間性差(cha)異調整(zheng)、職(zhi)工教育經費、廣(guang)告(gao)業務宣(xuan)傳費用(yong)、長期(qi)股權投資損失等
3、資產損失審批(pi)資料的準備與復(fu)核(he)
4、研發費用(yong)核算和(he)審(shen)批的準(zhun)備和(he)復核
5、研發(fa)費(fei)用核(he)算和備案資料的準備與復(fu)核(he)
6、稅收減免文件和備案手續復(fu)核
7、稅收(shou)減免審批與備案資料的準備與復核(he)
8、與貸(dai)款(kuan)相(xiang)關的融機構同期(qi)同類貸(dai)款(kuan)利率
9、與貸款相關的金融機構同期同類(lei)貸款利率
10、取得政府補貼相(xiang)關法律文(wen)件(jian)的準備(bei)
11、分支機構(gou)、關聯企業(ye)業(ye)務法(fa)律資料的準備
12、上年度納(na)稅調整項目(mu)復(fu)核
【培訓講師】廖娟老師
理道授(shou)權講(jiang)師，高級咨詢(xun)顧問，稅(shui)務(wu)風險(xian)服(fu)務(wu)合伙人，納稅(shui)實操專家，中山大學(xue)EMBA，二十年企(qi)業財稅(shui)管理經驗。曾在某(mou)美(mei)資(zi)(zi)生(sheng)產型(xing)企(qi)業、某(mou)澳大利亞投資(zi)(zi)生(sheng)產型(xing)企(qi)業任(ren)職多(duo)年。
廖老(lao)師(shi)熟悉企(qi)業日常(chang)稅(shui)務(wu)問題處(chu)理(li)(li)和風險(xian)管理(li)(li)，財稅(shui)實(shi)(shi)操經驗豐富，特別擅長包括進出口業務(wu)、支(zhi)付境(jing)外費用、關聯交易稅(shui)務(wu)管理(li)(li)、房地產企(qi)業日常(chang)稅(shui)務(wu)管理(li)(li)、納稅(shui)實(shi)(shi)務(wu)、稅(shui)局交往等各(ge)類實(shi)(shi)操事項。
【培訓對象】財(cai)務總監、財(cai)務經理、會(hui)計主任、財(cai)務人員、辦稅人員等
【培訓形式】分組授(shou)課、互動交(jiao)流、案例分析(xi)、專業建(jian)議
企業年終決算公開課
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/60400.html
已開課時間Have start time
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