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有效的舞弊風險管理培訓

課程特點
1、實戰性：本課程著眼于企業風險管理與舞弊調查的難點展開探討，主要案例、策略方法均來自于講師親身接觸、操作的真實案例，以及對近年熱點風險與舞弊事件的深入分析，使學員學到實戰性的方法策略，從而更易于運用在自身工作實踐。
2、創新性：無法識別監測風險，就無法進行評估控制，本課程在國內獨創地提出了基于競爭情報的風險監測手段，并結合企業所面臨的綜合風險交織困境，提出了綜合風險控制的框架。
3、互(hu)動性：對(dui)于(yu)(yu)舞弊(bi)調(diao)(diao)查與防控(kong)來說，由于(yu)(yu)多數企(qi)業管理(li)人員缺少(shao)調(diao)(diao)查的(de)實(shi)際經驗(yan)，本課程不但系(xi)統(tong)介紹了舞弊(bi)調(diao)(diao)查的(de)常規方(fang)法，而(er)且(qie)以案例解析(xi)、場景模擬、角色(se)扮演(yan)等方(fang)式(shi)幫助學(xue)員對(dui)于(yu)(yu)各(ge)種調(diao)(diao)查策略(lve)有(you)直觀的(de)感受，使(shi)學(xue)員獲得強烈(lie)的(de)現場感。

課程提綱
應用指導：知己知彼，方能百戰不殆
一、舞弊行為的新特點
正在發生的變化，新型舞弊風險與危害
愈演愈烈的企業舞弊，內審人員面臨的新挑戰
互動交流：與前幾年相比，現在公司出現了哪些新的舞弊情景？
舞弊風險管理框架與內部審計的角色定位
- 風險管理與舞弊調查的關系
- 舞弊風險管理的價值
- 內部審計師在舞弊風險管理中的角色
案例(li)分析：知名企業的舞弊風險管(guan)理架(jia)構與實施手段

二、知彼——舞弊風險識別與評估指導
認識舞弊，舞弊三角論與度量模型
風險識別：常見舞弊類型識別
- 侵占挪用資產類舞弊識別
- 虛假財務報表舞弊識別
- 商業賄賂類舞弊識別
不同類型的舞弊警示信號
互動交流：你們公司是如何發現舞弊行為的？
審查實(shi)施：是“技術”，更是“藝術”

三、舞弊調查實務指導與“*模式”
互動交流：舞弊審計與舞弊調查有何區別？
舞弊調查的七種利器
- 通過高級數據分析發現可能舞弊
- 通過外部供應商的核查發現舞弊問題
- 通(tong)過公開信息和個人行為中(zhong)發現(xian)舞弊端(duan)倪

四、直擊商業賄賂——采購舞弊審計實例
采購業務中常見的舞弊手法
- 采購人員與供應商串通，收受賄賂
- 虛假招標，采購招投標中的警示信號
- 特殊物品采購，自定供應商選擇條件
案例分析：虛假招標和供應商審核的舞弊案例
采購舞弊審計的手段和審計要點
- 了解行業環境及被審單位特性
- 不正當財產與收入的證實
- 高級調查取證技術的應用
案例(li)(li)分(fen)析：電子取證巧妙運用，發現商業(ye)賄賂行為的審(shen)計案例(li)(li)

五、重點突破：面談和調查性詢問
- 常規面談與調查性詢問的區別
- 面談“藝術”，氛圍營造與提問要領
- 詢問“藝術”，策略、場合、時機與程序
角色扮演：內審人員調查性詢問的心理突破與實戰演練
通力合作，探尋舞弊調查的*模式
- 內部舞弊調查部門的手段及適用情形
- 與公共執法部門合作完成的案件
- 與第三方調查公司共同完成的案件
案例(li)分析：復雜舞弊事件的專項(xiang)調查案例(li)

六、聚焦隱形交易——銷售舞弊審計實例
銷售業務中常見的舞弊手法
- 利用銷售政策漏洞，銷售返利中的舞弊
- 銷售訂單體系外流轉舞弊
- 收款截留與應收款舞弊
案例分析：代理商數據作假，企業銷售政策管理混亂的案例
銷售舞弊審計的手段和審計要點
- 如何識別并發現舞弊的跡象
- 銷售流程的關鍵點分析
- 取證工具的應用和證據分析
案(an)例分析：與客戶(hu)對賬，發現巨大差異的舞弊審(shen)計案(an)例

七、關注弄虛作假——財務舞弊審計實例
財務領域可能存在的舞弊手法
- 財務報表舞弊VS盈余管理
- 挪用企業資金的重大舞弊
- 費用報銷中的發票迷局
案例分析：出納挪用巨額公款帶來的啟示
財務相關舞弊審計的手段和審計要點
專題討論：老生常談，“小金庫”滋生情形及審查要點
舞弊風控(kong)：亡羊(yang)補牢，不如防患未然

八、反舞弊機制的建立與實施
構建從事前預防、事中監測與事后處理的風控體系
通過內控建立反舞弊機制的有效措施
有效舞弊風險管理的8步法
審計部門如何配合企業不同發展階段，凸現自身獨特價值
針對(dui)舞弊風險管理的變革建議

有效的舞弊風險管理培訓