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信貸人員的財務報表分析
第1天
導入 防范不良信貸資產，加強信貸風險控制
- 從緊的金融環境加劇了信貸違約風險
- 做好信貸事前審查的作用日漸凸顯
一、 財務報表分析前的基本預判
- 貸前調查工作是控制信貸風險的第一道防線
- 熟悉國家與機構的信貸政策變化和要求
- 耐心細致聽取客戶基本情況介紹
- 有效引導客戶介紹其基本情況
- 分析經營歷史、管理模式與管理風險
- 分析行業生命周期與競爭優勢
- 預判客戶發展前景
- 查實客戶相關資料證書等材料
- 查看營業執照、稅務登記證等證明資料
- 查看資質證明材料
- 查看相關生產經營合同、納稅申報表
- 親歷親為，現場核實生產經營情況
- 實地調查生產車間、倉庫、生產工藝等
- 實地調查產品質量、口碑、市場占有率等
二、 看穿財務報表的粉飾與舞弊
- 會計政策--保持一致性與一貫性
- 會計主體/持續經營/會計分期/貨幣計量
- 企業會計核算應遵循的一般原則
- 會計分析--財務操縱慣用手法
- 財務報表大洗澡
- 計提糖果罐準備
- 并購會計大換臉
- 報表危險信號識別與關注
- 信貸人員應予重點關注的舞弊識別標志
- 識別報表舞弊與粉飾的手段和方式
案例分析：
- 案例1：如何做好客戶競爭優勢判斷
- 案例2：常見的財務操縱方法分析
- 案例3：識別財務報表舞弊與粉飾手段
拓展應用：
- 課堂練習：根據財務報表識別慣用的會計魔術
第2天
一、 讀懂企業的"晴雨"表
- 理解三張表的構成及之間的勾稽關系
- 火眼金睛：找出報表中揭示財務狀況的重要科目
- 財務分析主要指標以及參考值
- 立足信貸風險管理，尋找財務報表分析切入點
- 財務分析中的陷阱與規避
- 指標分析必須中規中矩
- 分析指標越多越好
- 分析結果是*的
- 指標所指方向總是對的
- 分析出結果就結束了
- 透過報表進行企業與行業的前景預測
- 財務危機預警提示與財務數據的9個危險信號
二、 做出科學的信貸調查評估與決策
- 立足數據，綜合評價財務與經營效益
- 符合*監管政策與機構內部信貸政策
- 信貸效益預估與風險分析
- 出具盡職調查評估報告
三、 主動出擊：信用控制與抵押核實
- 事前做好企業信用資料收集與分析
- 進行企業信用等級評估與資信調查
- 抵押實物的核實與抵押價值的計算
- 合理處理抵押價值波動與信貸安全的關系
- 抵押價值對市場價值的取代
- 抵押資產市場價值波動對信貸風險管理的影響
- 規避信貸風險的有效途徑
案例分析：
- 案例4：分析某上市公司的財務杠桿作用與經營風險
- 案例5：信貸決策中報表關鍵指標解讀
- 案例6：分析某公司的信用情況并進行信用等級評估
拓展應用：
- 實戰演練：讀懂企業的3張報表分析財務情況
- 課程總結：信貸業務中財務報表分析的要點總結
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/12381.html