銀行客戶經理財務報表分析與舞弊識別
講師：劉建平 瀏覽次數：2612
課程描述INTRODUCTION
銀行客(ke)戶經理(li)財務報表分析 培訓
培訓講師：劉建平(ping)
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
銀行客戶經理財務報表分析 培訓
課程背景：
在經濟下行(xing)壓力的(de)新常(chang)態下，實體經濟遭遇到前(qian)所(suo)未有的(de)困難與挑戰，許多企(qi)業利潤下降，甚至(zhi)出(chu)現(xian)虧損(sun)，企(qi)業經營面(mian)臨困難，還貸能力大打折扣。商業銀(yin)行(xing)的(de)信(xin)用(yong)風(feng)險不(bu)斷積(ji)累和上(shang)(shang)升，我國(guo)銀(yin)行(xing)的(de)不(bu)良貸款余額出(chu)現(xian)連續上(shang)(shang)升的(de)勢頭，局部(bu)地區的(de)不(bu)良率也在不(bu)斷上(shang)(shang)升，商業銀(yin)行(xing)的(de)信(xin)貸資產安(an)全面(mian)臨巨大挑戰。
對商業銀行(xing)(xing)來(lai)說, 企(qi)業客戶(hu)提供(gong)的(de)(de)財(cai)務(wu)報(bao)表(biao)是(shi)判斷(duan)其資(zi)信狀況(kuang)的(de)(de)主要依據, 識別企(qi)業客戶(hu)財(cai)務(wu)報(bao)表(biao)的(de)(de)真假(jia), 對選(xuan)擇(ze)優質客戶(hu)、提高信貸(dai)資(zi)產(chan)質量(liang)、降(jiang)低信貸(dai)風險(xian)非常重要。客戶(hu)經(jing)理在識別客戶(hu)虛假(jia)信息方面(mian)(mian)應該有(you)(you)不(bu)可替代的(de)(de)作用(yong)。客戶(hu)經(jing)理如(ru)何(he)具備透過企(qi)業有(you)(you)用(yong)的(de)(de)財(cai)務(wu)信息，對目標企(qi)業進行(xing)(xing)科(ke)學分析和準確判斷(duan)，如(ru)何(he)通過財(cai)務(wu)報(bao)表(biao)識別客戶(hu)的(de)(de)信用(yong)風險(xian)，如(ru)何(he)提高銀行(xing)(xing)信貸(dai)資(zi)產(chan)的(de)(de)質量(liang)和安全，是(shi)擺在各家(jia)銀行(xing)(xing)面(mian)(mian)前的(de)(de)重要課題。加強(qiang)客戶(hu)經(jing)理訓(xun)練，這(zhe)是(shi)擺在各銀行(xing)(xing)面(mian)(mian)前的(de)(de)重要課題。本課程將結合近年(nian)來(lai)不(bu)斷(duan)改革的(de)(de)*稅收政策，全面(mian)(mian)剖析企(qi)業面(mian)(mian)臨的(de)(de)各項涉稅風險(xian)并(bing)了(le)解(jie)合理的(de)(de)省稅策略安排(pai)。
課程收益：
.了解(jie)企業(ye)(ye)財(cai)務(wu)報(bao)表的(de)(de)基本(ben)(ben)框架，解(jie)讀三大(da)報(bao)表中的(de)(de)基本(ben)(ben)財(cai)務(wu)原理，以(yi)及財(cai)務(wu)報(bao)表中各種數據背后的(de)(de)含義，使得沒有會(hui)計(ji)或財(cai)務(wu)專業(ye)(ye)背景的(de)(de)銀(yin)行(xing)信(xin)貸人員可(ke)以(yi)通過(guo)解(jie)讀財(cai)務(wu)報(bao)表來初步了解(jie)企業(ye)(ye)的(de)(de)財(cai)務(wu)狀況(kuang)；
.學會研讀資產負(fu)債表(biao)，了解(jie)公司財務狀況，對公司償債能力，資本結構是否合理，流動資金是否充足(zu)做出判(pan)斷；
.學會研(yan)讀利潤表，了解公司(si)盈利能力、經營(ying)效率，對公司(si)在行業中(zhong)的(de)競(jing)爭地位、持(chi)續發展能力做(zuo)出判斷(duan)；
.學會研讀現金流量表，了解公司的支付能力(li)和(he)償債能力(li)以及(ji)公司對外部資(zi)金的需求情況(kuang)，預(yu)測公司未來(lai)的發展前景(jing)，保證銀行(xing)的信(xin)貸安全；
.掌握(wo)企業(ye)常見的(de)財(cai)務報表粉飾與舞弊(bi)方法，重構企業(ye)財(cai)務報表，識別存(cun)在的(de)風(feng)險；
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：銀行行長、銀行中高層管理人員、銀行中小企業部信貸經理，客戶經理，授信評審負責人，信用經理以及相關工作人員
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
導引：財務分析的力量--神話終結者(zhe)劉姝(shu)威：被稱股市最危險女人
第一(yi)講：銀行客戶經理財務分析基(ji)礎
一、財務報(bao)表(biao)閱讀與分析的基本知識
1. 財(cai)務報表及與報表分析的概述
2. 銀行客戶經理應了解的(de)會計知識(shi)
二、銀(yin)行客戶經理財務(wu)分析基本理念
1. 財務報表(biao)及(ji)與(yu)報表(biao)分析的(de)局限性
2. 信貸財務分析的特殊(shu)性
3. 信貸財(cai)務分析的基本(ben)理念
1）分析是一個研究(jiu)推理(li)過程
2）行業分析(xi)優于(yu)報表分析(xi)
3）權(quan)變是財(cai)務分析的靈魂
4）不能迷信注冊會計(ji)師或審(shen)計(ji)報告
5）標準的財務(wu)分析(xi)不是(shi)對每一家(jia)公司(si)都必要
6）對企(qi)業提(ti)供的財務(wu)(wu)報表務(wu)(wu)必保留一(yi)份戒心
第二講：從銀(yin)行信貸(dai)角度透析資產(chan)負債表(biao)
一、認識資產負債表(biao)
1. 親密接觸(chu)真(zhen)實企(qi)業的資(zi)產負債表
2. 資(zi)產(chan)負債表項(xiang)目(mu)解(jie)讀
案例(li)分析：銀(yin)行(xing)客戶經(jing)理(li)如何(he)從資產項目發現(xian)營銷機(ji)會
實操演(yan)練：請找出至少(shao)3個項目(mu)中隱(yin)含(han)的(de)營銷機會
二、資產質量分析(xi)
1. 資產負債(zhai)表的(de)整(zheng)體審視
案例分析：某上市(shi)公司財務結構(gou)變動分析
2. 資產結構分(fen)析
案(an)例分析(xi)：某知名影視企業資產結構分析(xi)
工(gong)具演(yan)示：主要(yao)資產項目變動的質量含義
3. 資產(chan)利用(yong)效(xiao)率分(fen)析(xi)（運營能力分(fen)析(xi)）
案例分析：蘋(pin)果、耐(nai)克為何都在推行輕資產(chan)戰略
小(xiao)組討論：小(xiao)米(mi)創業三年市場(chang)估值如何達到100億美元(yuan)
4. 現金含量分析
三、償(chang)債能力分析
1. 短(duan)期償債(zhai)能力分析(xi)
案例分(fen)析：某上市(shi)公司2016年短期(qi)償(chang)債能力分(fen)析
2. 長(chang)期償債能(neng)力分析
實操演練：某(mou)上(shang)市公司2016年長期償債能力(li)分析
第(di)三講(jiang)：從(cong)銀行信貸角度(du)透析利潤表
一、認識利潤表
1. 親密接觸(chu)真實企業的利潤表(biao)
2. 利潤表項目解讀
小組討論：京東為什么(me)連(lian)年虧損不倒(dao)閉？
二、盈利(li)能力(li)分析(xi)
1. 利(li)潤表的整體審視
2. 收入質量分(fen)析
案例分析：某(mou)上市公(gong)司股價上漲55倍的背后秘密
3. 利潤質量分析
案例分析：東北(bei)某知(zhi)名(ming)上市(shi)公司(si)奇葩(pa)的稅后(hou)凈(jing)利潤（利潤高于收入）
4. 毛(mao)利率分析
實操演練(lian)：從A股上市公司2018年(nian)年(nian)報中找(zhao)出毛利率超過(guo)50%的3家(jia)公司
三(san)、發展(zhan)能力分析(xi)
1. 增長率分析
小組討論：銀行(xing)客戶(hu)經理如何通過報表發(fa)現明日之星？
第四講：從銀行信貸角度透析現金流量表
一、認識現金流量表
1. 親密接觸真實(shi)企業的(de)現金流量表
2. 現金流量表項目解讀
小組(zu)討論：盈利的企業為什么突然(ran)破產了
二、現金流(liu)量分析
1. 現(xian)金流量表的(de)整體審視
2. 經營性現金流量(liang)分(fen)析
3. 自由現(xian)金流(liu)量分析(xi)
案例分析(xi)：某知名企業因現金流斷裂破產倒閉(bi)的教訓及啟(qi)發
第五講(jiang)：企業財務舞弊識別(bie)
一、企業獲取貸款前的(de)財務舞弊(bi)識別
1. 企業粉(fen)飾財務報(bao)表常(chang)用的(de)手(shou)段
1）借款原因(yin)不實
2）利潤率異(yi)常
3）虛(xu)構借款人
2. 財務(wu)報表粉飾的類型(xing)與(yu)識別方法
1）粉(fen)飾經營業績的手(shou)段(duan)及識別
2）粉飾財務狀(zhuang)況的手段及識別
3. 敏感財務指標的風險(xian)預警
1）預警內容
2）預警工(gong)具(ju)
3）預警信息分析
4）預(yu)警信(xin)息及(ji)相關指標設定
案例分析：福建海(hai)峽銀行被企業(ye)騙貸600萬元(yuan) 贏了官(guan)司卻(que)挽不回損失(shi)
二、企業獲(huo)取(qu)貸款后的財務(wu)舞弊識別
1. 獲得貸款后債(zhai)務人粉(fen)飾報表的原因及常(chang)見手段
1）逃避銀行債務是(shi)粉飾(shi)報表的(de)主(zhu)要原(yuan)因
2）粉(fen)飾報表(biao)手(shou)段主要(yao)是減少資(zi)產
2. 減少資產的(de)常(chang)用手(shou)段
1）資產轉移
2）資產隱匿
3）掏空資產
案(an)例分析：福建寧德地(di)區被銀行列為"地(di)域黑名單"的背后(hou)
第六講：企業省稅(shui)策略與稅(shui)務風險防范(fan)
一、企業常見省稅(shui)策(ce)略
1. 企業(ye)投(tou)資的省(sheng)稅策略(lve)
案(an)例分析(xi)：選擇公司還(huan)是非公司
2. 企(qi)業(ye)籌資的省稅策(ce)略
案(an)(an)例(li)分析：借款(kuan)費用利息的(de)省(sheng)稅(shui)方案(an)(an)
3. 企(qi)業經營的省稅策(ce)略
案例(li)分(fen)(fen)析：分(fen)(fen)設企業享受小型(xing)微利(li)企業稅(shui)收優(you)惠
二、企(qi)業涉稅(shui)風險及防范
1. 查前：防患于未然(ran)
風險(xian)防范(fan)：什(shen)么情況下會(hui)被(bei)追究刑事(shi)責(ze)任(ren)，量刑標準是什(shen)么？
案例分(fen)(fen)析：某明(ming)星偷逃稅款案例分(fen)(fen)析及啟(qi)發
2. 查中：遇事怎么辦？
1）企業無過錯(cuo)的情況下如何應對？
2）企業失(shi)誤觸發涉稅風(feng)險的情況如何應對？
案(an)例分析：廈門某影視(shi)服務(wu)工作室(shi)誤(wu)操作導(dao)致補(bu)繳(jiao)稅款案(an)例分析及啟發
案例分析：廈門(men)某高新技術企業虛(xu)開虛(xu)抵增值稅(shui)發票案例分析及啟發
3. 查后：吃一塹長(chang)一智
1）企業被(bei)稽(ji)查后如何規避再次(ci)被(bei)稽(ji)查的風險
案(an)例(li)分析(xi)：廈門某KTV隱瞞銷(xiao)售收(shou)入近億元被(bei)查案(an)例(li)分析(xi)及啟發(fa)
課程要點總結(jie)
現場答疑解惑
銀行客戶經理財務報表分析 培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224935.html
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