嚴征管下票據合同涉稅風險及管理實務
講師(shi)：劉建(jian)平 瀏(liu)覽次數：2544
課(ke)程描述INTRODUCTION
嚴征(zheng)管下票據(ju)合(he)同涉稅風險(xian)培(pei)訓(xun)班
培訓講師：劉建平
課程價格：￥元(yuan)/人
培訓天數：1天
日程(cheng)安排SCHEDULE
課(ke)程大綱(gang)Syllabus
嚴征管下票據合同涉稅風險培訓班
課(ke)程背(bei)景：
2019年是(shi)國(guo)地稅(shui)(shui)(shui)征(zheng)管體制改革以(yi)后(hou)，新稅(shui)(shui)(shui)務機構正式運行的(de)(de)第一年，稅(shui)(shui)(shui)收征(zheng)管環(huan)境(jing)正在發(fa)(fa)(fa)生著巨大的(de)(de)變(bian)化，隨著減稅(shui)(shui)(shui)降費政策的(de)(de)貫(guan)徹執行，必然伴生的(de)(de)是(shi)利用(yong)金稅(shui)(shui)(shui)三期(qi)系統(tong)、大數據和信息化手(shou)段加(jia)(jia)強稅(shui)(shui)(shui)收征(zheng)管與稅(shui)(shui)(shui)務稽(ji)查的(de)(de)力(li)度(du)，這使得企業的(de)(de)涉稅(shui)(shui)(shui)風險與問題暴露無遺。以(yi)票(piao)(piao)控稅(shui)(shui)(shui)是(shi)我國(guo)稅(shui)(shui)(shui)收管理的(de)(de)一大特(te)(te)色，全面(mian)營(ying)改增(zeng)后(hou)，增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)的(de)(de)范圍(wei)覆(fu)蓋(gai)到所有(you)經(jing)營(ying)活動，增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)的(de)(de)使用(yong)范圍(wei)迅(xun)速擴大，特(te)(te)別是(shi)增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)專用(yong)發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)可以(yi)進行稅(shui)(shui)(shui)款抵(di)扣，稅(shui)(shui)(shui)務機關(guan)通過(guo)金稅(shui)(shui)(shui)三期(qi)等技(ji)術手(shou)段加(jia)(jia)大了發(fa)(fa)(fa)票(piao)(piao)的(de)(de)管理和稽(ji)查力(li)度(du)。
事實(shi)上，企(qi)(qi)業(ye)(ye)在處理票(piao)據(ju)(ju)、合同(tong)(tong)事宜時(shi)，往往容易忽視(shi)涉(she)(she)稅(shui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)，因此企(qi)(qi)業(ye)(ye)對票(piao)據(ju)(ju)、合同(tong)(tong)涉(she)(she)稅(shui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)進行有效管控十分必(bi)要(yao)。本課程從票(piao)據(ju)(ju)相關(guan)的*政(zheng)策法規著手，從企(qi)(qi)業(ye)(ye)兩大稅(shui)種（增值稅(shui)和企(qi)(qi)業(ye)(ye)所得稅(shui)）角度出(chu)發探討如(ru)何加強(qiang)企(qi)(qi)業(ye)(ye)涉(she)(she)稅(shui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)管控；同(tong)(tong)時(shi)針對企(qi)(qi)業(ye)(ye)簽(qian)訂合同(tong)(tong)中的稅(shui)務風(feng)(feng)(feng)險(xian)進行探討, 指出(chu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)進行合同(tong)(tong)涉(she)(she)稅(shui)管理與風(feng)(feng)(feng)險(xian)防范的必(bi)要(yao)性, 分析了企(qi)(qi)業(ye)(ye)常見(jian)合同(tong)(tong)的涉(she)(she)稅(shui)風(feng)(feng)(feng)險(xian)和相關(guan)的防范策略。
課程收(shou)益：
本(ben)(ben)課程將結合(he)(he)近(jin)年來不斷改革的(de)*稅(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)政策，對企業(ye)票(piao)據(ju)合(he)(he)同(tong)(tong)方面的(de)涉稅(shui)(shui)(shui)風險進行一次(ci)全面的(de)梳理和講解，以合(he)(he)同(tong)(tong)基本(ben)(ben)法(fa)律知識(shi)為(wei)(wei)基礎，以涉稅(shui)(shui)(shui)風險防控(kong)、規避(bi)及化解為(wei)(wei)主線，以真實案例為(wei)(wei)背景，使(shi)廣大財會人員、合(he)(he)同(tong)(tong)法(fa)務人員等，在(zai)新征管(guan)體制(zhi)背景下，掌握企業(ye)票(piao)據(ju)合(he)(he)同(tong)(tong)涉稅(shui)(shui)(shui)風險防范方法(fa)，有效規避(bi)企業(ye)納稅(shui)(shui)(shui)風險，節約稅(shui)(shui)(shui)收(shou)(shou)成本(ben)(ben)，為(wei)(wei)企業(ye)增收(shou)(shou)創益。
【與時(shi)俱進】系統(tong)梳(shu)理并解讀*財稅新政策改革動態(tai)
【全局掌控】全面掌握企業(ye)票據(ju)所涉及的稅務(wu)風險管控方(fang)法
【緊扣實務】準確把握(wo)工作過程中(zhong)合同涉稅風險及規避方法
【防范(fan)未然】新征管體制下知己知彼提(ti)前做好涉稅風(feng)險應對準備
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業財務中心總經理、副總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者、合同法務人員等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
第一講：【政策篇】*稅收政策解讀
一(yi)、近年來稅(shui)收政策改革(ge)概述
1. 改革關鍵詞
2. 兩(liang)會(hui)后*稅收政策(ce)動(dong)態
3. 下一步(bu)稅收政策改革(ge)研判
二、征管環境變化(hua)及企業應對之(zhi)策
熱點(dian)分析(xi)：新征管環境(jing)下(xia)企業(ye)如何把握稅收政策改革背后的趨勢？
第二講：【票據篇】票據涉稅風險(xian)管(guan)控
一、與(yu)增值稅有關的發票涉(she)稅風險
1. 發票及發票類型
案例分析：增值稅抵(di)扣憑證有哪些，有什么要求(qiu)？
2. 增值稅發票(piao)開(kai)具中的(de)重難點處理
案例(li)分析(xi)：各種銷售結算方式的發票開具時(shi)間
案例分析：增值稅簡易征收涉及(ji)的(de)疑難問(wen)題
案(an)例分析：混合銷售、兼營業務行(xing)為(wei)怎樣開具發票
案(an)例分析：以折扣方式銷(xiao)售貨(huo)物、提供應稅(shui)服務(wu)怎(zen)樣開具增值稅(shui)專用發票
案例分析：商業企業向供(gong)貨方收(shou)取的(de)返利、進場費、展示(shi)費如何開具發票
案例分析：銷(xiao)貨退回、開(kai)票有誤、銷(xiao)售折(zhe)讓、應稅服務(wu)中止等情(qing)形怎(zen)樣開(kai)票
案(an)例(li)分析：開票限(xian)額不能(neng)滿足(zu)經營需要怎么辦
案例(li)分(fen)析：開票項(xiang)目與經營范圍的關系
案例分析：不(bu)得開具增值稅專(zhuan)用發票的情形有哪些？開了有什么(me)后果
3. 增(zeng)值稅抵扣憑證的重難(nan)點處(chu)理
1）哪些(xie)業(ye)務不(bu)能抵(di)你抵(di)了
2）哪些業(ye)務能抵(di)你卻沒(mei)抵(di)
3）哪(na)些進項可以(yi)一次性抵，你卻分期抵
法(fa)規鏈接：【2019年第39號(hao)公告】關(guan)于(yu)深化增值稅改(gai)革有關(guan)政策(ce)的公告第五條(tiao)
4）該退(tui)的(de)稅有(you)沒有(you)申請(qing)退(tui)
1）自2019年4月1日(ri)起，試行(xing)增值稅(shui)期末留(liu)抵稅(shui)額退(tui)稅(shui)制度
法規鏈接：【2019年第(di)39號(hao)公(gong)告】關(guan)于(yu)深化增值(zhi)稅改革有關(guan)政策的公(gong)告第(di)八(ba)條
案例分析(xi)：企業丟失發票如何(he)處理
案例(li)分析：收到異(yi)常增(zeng)值稅扣稅憑(ping)證（走逃票）怎樣處理
4. 虛開發票(piao)的稅務風險
1）虛開發票的界定
課堂討(tao)論(lun)：你所知道的虛(xu)開發票有哪些情(qing)形？
2）虛開(kai)增(zeng)值稅(shui)專(zhuan)用發票的稅(shui)務(wu)風險
案(an)例分析：虛開(kai)增值稅專用發票案(an)件的行政(zheng)和刑事處罰(fa)案(an)例
3）虛(xu)開增(zeng)值(zhi)稅普(pu)通(tong)發(fa)票的稅務風險
案(an)(an)例分析：虛(xu)開普通發票案(an)(an)件的行(xing)政(zheng)和刑事處罰(fa)案(an)(an)例
4）非法購買增(zeng)值稅(shui)(shui)發票(piao)的稅(shui)(shui)務風險
案例分析：某企業非法(fa)購(gou)買增值稅(shui)發(fa)票的行政和刑事處罰案例
二、與企業所(suo)得稅(shui)有關的發(fa)票涉(she)稅(shui)風險(xian)
1. 扣除憑證新規(gui)
法規鏈接：【國家稅(shui)務(wu)總局公(gong)告2018年(nian)第28號】關于發布《企業(ye)所得稅(shui)稅(shui)前扣除憑證管理辦法》的公(gong)告
2. 扣除憑證新規運用
案例分析：支(zhi)付給(gei)無(wu)法開具發票的非(fei)法人單位的費用能否憑(ping)收據扣除
案(an)例分析：企業因(yin)侵權(quan)賠付(fu)可否憑(ping)(ping)法院判決、收(shou)付(fu)款憑(ping)(ping)證在稅前扣除(chu)
第三講：【合(he)同篇(pian)】合(he)同涉稅(shui)風(feng)險(xian)管(guan)控(kong)
一、合同的(de)概述
1. 合同的定義(yi)及(ji)分類(lei)
2. 合同的主要條(tiao)款
3. 合同的權利義務(wu)終止
4. 合同的違約責任(ren)
二、常見合(he)同的(de)涉稅風險(xian)管控(kong)
1. 購銷合同
案例：采購(gou)合(he)同(tong)約定買(mai)方負擔全部稅款的稅務風(feng)險(xian)
案例：簽(qian)訂購銷(xiao)合(he)同應注意的(de)涉稅事項(xiang)（9項(xiang)）
2. 借款(kuan)合同
1）關(guan)于利率(lv)的約定(ding)
2）企(qi)業和個人借款(kuan)應注意(yi)的問題
案例：無償借款合同是否涉及增值稅的問題
案例：與股東（自(zi)然人）的往(wang)來款的涉稅風(feng)險(xian)分析
3. 租賃合同
案(an)例：合同中應明晰動(dong)產與不動(dong)產租金的金額
案例：合(he)同中約定一次性收取租金的(de)稅務處理
第四講：【應對篇】企業涉稅危機應對
一、查前：防患于未(wei)然
1. 查(cha)誰？
風險防(fang)范：企(qi)業如何降(jiang)低(di)被選(xuan)中(zhong)為(wei)稽查對象的風險？
2. 誰查？
3. 查什么(me)？
4. 怎么罰(fa)？
風險防(fang)范：什么情(qing)況下(xia)會被追(zhui)究刑(xing)事責任，量刑(xing)標準是什么？
案例(li)分(fen)析：某(mou)明星偷逃稅款案例(li)分(fen)析及(ji)啟發
二、查中：遇事怎么辦？
1. 企業無過錯(cuo)的(de)情況下如何應對(dui)？
1）行政復議與行政訴訟(song)
案(an)例分(fen)析(xi)：某企(qi)業善意取(qu)得增值稅進項票抵扣勝訴案(an)例分(fen)析(xi)及(ji)啟發
2）對不合理(li)政(zheng)策有(you)意(yi)見如(ru)何(he)合理(li)表達訴求？
案例分析(xi)：一封(feng)信(xin)改變廈門地稅一項(xiang)“不合理(li)”的政策
2. 企業失誤觸發涉稅風(feng)險的情(qing)況如何應對？
案(an)例分析(xi)：廈門某影視服務工作(zuo)室(shi)誤(wu)操作(zuo)導致補(bu)繳稅(shui)款案(an)例分析(xi)及啟發
案(an)例(li)分析：廈門某高新技術(shu)企業虛開虛抵(di)增值(zhi)稅發票案(an)例(li)分析及啟發
三(san)、查后：吃一塹長一智(zhi)
1. 企業被稽(ji)查后如(ru)何規(gui)避再(zai)次被稽(ji)查的(de)風險
案例分析：廈門某KTV隱瞞銷售收入(ru)近億元被查(cha)案例分析及啟發
課程要(yao)點總結
現場答疑解惑(huo)
嚴征管下票據合同涉稅風險培訓班
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224936.html
已開課時間Have start time
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