非財務人員的財務管理
講師：孫(sun)美杰(jie) 瀏覽次數：2568
課程描述INTRODUCTION
非財的財務管理課
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
非財的財務管理課
課程背景：
在(zai)企業實務操作過程中，由于非財(cai)務人員對(dui)財(cai)務管理等(deng)知識的(de)匱乏(fa)，導致(zhi)自身(shen)經手(shou)或審核(he)的(de)經濟(ji)業務出現差錯(cuo)，致(zhi)使(shi)給企業帶來財(cai)稅損失(shi)與風(feng)險。
作(zuo)為(wei)非(fei)財務(wu)人員，應了(le)解(jie)會計核(he)算的(de)(de)(de)基本方法(fa)、原始憑證的(de)(de)(de)填(tian)制(zhi)和(he)審核(he)、*稅前(qian)可扣(kou)除的(de)(de)(de)票據、財務(wu)報表(biao)的(de)(de)(de)閱讀與(yu)分析、財經制(zhi)度等。只(zhi)有這樣(yang)才能(neng)夠在實(shi)務(wu)工作(zuo)中得心應手。公司未(wei)來(lai)的(de)(de)(de)發展(zhan)拼的(de)(de)(de)不僅(jin)是(shi)業(ye)務(wu)經營能(neng)力的(de)(de)(de)高低，更要拼財務(wu)管(guan)理(li)能(neng)力的(de)(de)(de)高低。
資深企業財稅(shui)實戰講師(shi)會為(wei)你解決以上問題。讓企業非財務(wu)(wu)人(ren)員成為(wei)一名(ming)不僅(jin)有出色(se)的業務(wu)(wu)能(neng)(neng)力，還具備(bei)一定(ding)財務(wu)(wu)管(guan)理能(neng)(neng)力的企業價(jia)值的創造者！
課程收益：
掌握相(xiang)關(guan)財經制度；
掌握原始憑證(zheng)的(de)填制(zhi)與審核(he)；
掌握基(ji)本財務報表的閱讀與分(fen)析(xi)；
規避由于財稅(shui)(shui)知識欠缺造成的稅(shui)(shui)務(wu)損(sun)失(shi)及風險。
通過(guo)學習會計核算的方法，強化對會計信(xin)息來源的認(ren)識。
課程時(shi)間：2天，6小時(shi)/天
課程對象：企業中(zhong)、高層非(fei)財(cai)(cai)務管理(li)人員、部門骨干、其他(ta)非(fei)財(cai)(cai)務人員
課(ke)程(cheng)方式：數據分(fen)析、案例研討、講師點評(ping)
課程大綱(gang)
第(di)一講：非財務人員需了解的財經制度
一、現(xian)金的(de)管理(li)
1. 現金的使用范圍
互動(dong)：日常(chang)哪些業務涉及(ji)到現金？
2. 庫存現金的最高限(xian)額
3. 現金(jin)的(de)內部控(kong)制
1）現金實物管理與財務記錄分開
2）印鑒分管理(li)制度
思考：如果不實行印鑒分管制度(du)會造成什(shen)么(me)后(hou)果？
二、會計檔案保管(guan)期限(xian)
三、結算(suan)票據管理
1. 常(chang)見票據的提示付款(kuan)期(qi)限(xian)
1）支票：自(zi)出票日起10日
2）商(shang)業匯票：自匯票到期日起10日
2. 開支(zhi)票時謹記“三不”
1）不(bu)得簽發空(kong)頭支票
2）不(bu)得(de)簽發與預留簽名、印鑒不(bu)符的支票
3）不得簽發支付密碼錯(cuo)誤的支票
注(zhu)意點：如(ru)有違反，其處罰措施
四、發(fa)票(piao)管理
1. 不(bu)得(de)虛開(kai)發票
注意點(dian)：虛(xu)開發票的處罰措(cuo)施
2. 發票需蓋章
注意點：發票不蓋章的(de)處罰
第二講：非財務人(ren)員需知的會計核(he)算方法
導入：會計循(xun)環圖
一、會計循環
1. 確(que)認——經(jing)濟業務發生、填制與取得原始(shi)憑證(zheng)、審計原始(shi)憑證(zheng)
2. 計量——填制記賬憑證(zheng)
3. 記錄——登記賬簿
4. 報(bao)告——編(bian)制(zhi)財務報(bao)表填制(zhi)記賬(zhang)憑證
二、會計科目與賬戶
1. 會計科目與(yu)賬戶的(de)定義
2. 常用(yong)科(ke)目
三、復式記賬(zhang)
1. 復式記賬(zhang)的原理
2. 借貸記賬法
四、填制(zhi)和審(shen)核記賬憑證
1. 填(tian)制記賬憑證
2. 審(shen)核記(ji)賬憑證
五(wu)、登記(ji)賬簿
1. 明細分類賬
2. 總分類賬
六、財務報告
練習：以(yi)支付銷貨運費為例，強化會計循環(huan)
第(di)三講(jiang)：非財(cai)務人員需掌握的(de)原(yuan)始憑證填制與(yu)審核
一、原始憑證的分(fen)類
1. 自制原始憑證
互動(dong)：實務中遇到哪(na)些(xie)自(zi)制(zhi)原始憑證？
2. 外來原始憑(ping)證
互動：實務(wu)中遇到哪些外來原(yuan)始憑證？
二、原(yuan)始憑證的填(tian)制
1. 原始憑證填制的基本內容
2. 原始憑證填(tian)制的基本要求
注意點(dian)：記錄真實、內容完整，手續(xu)完備(bei)、格(ge)式統(tong)一、填寫(xie)認真、及時(shi)
3. 原始憑證的填制方法
注意點：藍黑墨水、阿拉伯數字(zi)(zi)的(de)書寫(xie)(xie)、漢(han)字(zi)(zi)大小寫(xie)(xie)數字(zi)(zi)的(de)書寫(xie)(xie)規(gui)范、貨幣符號的(de)書寫(xie)(xie)規(gui)范、原始憑證填寫(xie)(xie)的(de)錯誤更(geng)正等
案例：烤花車(che)間主任報銷結算差旅費，填寫(xie)《差旅費報銷單》
三、原(yuan)始(shi)憑證的審(shen)核
1. 內容合法性、合理(li)性
2. 填制完整性(xing)、正確(que)性(xing)
互動(dong)：展示(shi)原始憑證，進行辨別(bie)
3. 納稅人識別號(hao)、開戶行、地(di)址電(dian)話(hua)、稅率(lv)
4. 貨物或應稅勞務(wu)、服(fu)務(wu)名稱欄
5. 增值稅專用發票(piao)需(xu)要開具清單的(de)情況(kuang)
注(zhu)意點(dian)：開(kai)具培(pei)訓會議清(qing)單，必須(xu)由酒店系統或銷(xiao)售系統開(kai)具，并加蓋發票專(zhuan)用章
6. 發票備(bei)注欄需(xu)填(tian)列(lie)的情況
7. 發(fa)票蓋(gai)章
注意點：如既蓋(gai)了(le)財務專用章(zhang)，又蓋(gai)了(le)發票專用章(zhang)，則為(wei)不合格發票，退回重開
8. 成品油發(fa)票
9. 專用(yong)發(fa)票納稅(shui)人填寫不(bu)完整，則發(fa)票不(bu)合格(ge)不(bu)能報(bao)銷
10. 發票(piao)不得涂改
四、無發票，取得(de)收據進(jin)行稅前扣除的規定
互動：沒有發票(piao)，收到收據能(neng)報(bao)銷進(jin)行稅前扣除(chu)嗎？
1. 規定中的(de)“個人(ren)”所指的(de)群體
2. “小額零星業務(wu)”的范圍
3. 收(shou)款(kuan)收(shou)據需(xu)載(zai)明的信息
五、費用報(bao)銷時的主要(yao)問題(ti)
互動：大家(jia)在(zai)報(bao)銷(xiao)時遇(yu)到(dao)哪些問題？你(ni)在(zai)審核下(xia)屬報(bao)銷(xiao)單據時遇(yu)到(dao)什么問題？
1. 票費用(yong)報銷(xiao)單或差費報銷(xiao)單上簽字不齊全
2. 報銷單填寫不規范的問題
3. 原始單(dan)據存在監制(zhi)章不正確等問(wen)題(ti)
4. 報銷單粘貼的問題
互(hu)動：將一粘貼(tie)好的報銷單(dan)給學(xue)員，讓其(qi)找出問題
1）票據粘貼雜亂無章
2）票據使用訂(ding)書(shu)機裝訂(ding)、固體膠粘貼
3）火車票(piao)上日期、票(piao)價重要信息，被膠水粘住(zhu)，無法查看
六(liu)、差旅費車票增值稅的(de)抵扣(kou)
1. 只(zhi)有國內旅客運輸服務，才(cai)能抵扣進項稅額(e)
2. 增值稅電子(zi)普通發票按發票上注明的稅額(e)進行抵扣
2. 航空運輸電子(zi)客票行程單的抵扣方法
3. 鐵路車票(piao)的抵(di)扣方法
4. 公路(lu)、水(shui)路(lu)等其他客票的抵扣方(fang)法
注(zhu)意(yi)點：票據上必須注(zhu)明(ming)旅客身份信息，才能抵扣進項稅額
第四講：非(fei)財(cai)務人員必備的財(cai)務報表閱讀與(yu)分析能(neng)力
一、財務報表及其分析方法
1. 基(ji)本財(cai)務報表
2. 財務報表的(de)分析方法
二、資(zi)產負債表的閱(yue)讀與(yu)分析(xi)
1. 資(zi)產負(fu)債表(biao)的閱讀
注意(yi)點：資產負債表的結構(gou)及內容
2. 資產(chan)負債表(biao)的分析(xi)
1）水平分析
2）垂直(zhi)分(fen)析(xi)
3. 償債(zhai)能力分析
1）主(zhu)要短期(qi)償債能力指標：營運資(zi)金、流動比(bi)率、速動比(bi)率、現金比(bi)率
2）主(zhu)要(yao)長(chang)期(qi)償債能力指標：資(zi)產負債率(lv)
案例：以A公司資產負債表為例，進行報表分析
三、利(li)潤表的閱讀與分析
1. 利潤表的(de)閱讀
注意點：利(li)潤表的結構(gou)及邏輯等式
2. 利潤表的分析
1）水平(ping)分析：關注營(ying)業利潤(run)、利潤(run)總額、凈(jing)利潤(run)的變動額與(yu)變動幅(fu)度(du)
2）項(xiang)目分(fen)析：利潤的來源
注意(yi)點：項目占(zhan)業收入的比重越大(da)，其重要程度越高
案(an)例(li)：以A公司利潤表(biao)為(wei)例(li)，進(jin)行(xing)報表(biao)分(fen)析
四、盈利能力分(fen)析(xi)的主(zhu)要指標(biao)
1. 營(ying)業盈利(li)能力(li)指標：營(ying)業毛利(li)率、銷售凈利(li)率、成本(ben)費用利(li)潤率
2. 資(zi)產盈利(li)能力(li)指(zhi)標：流動資(zi)產利(li)潤率(lv)、固定(ding)資(zi)產利(li)潤率(lv)、總(zong)資(zi)產利(li)潤率(lv)
3. 資(zi)本(ben)盈利(li)能力指(zhi)標：所有者權(quan)益(yi)(yi)利(li)潤(run)率、資(zi)本(ben)保值(zhi)增值(zhi)率、凈資(zi)產收益(yi)(yi)率
練習(xi)：以(yi)A公司相關數據，進行相關指(zhi)標分析
五、營運能力(li)分析的主要(yao)指(zhi)標
1. 流(liu)動資產(chan)(chan)營運(yun)能力指標：流(liu)動資產(chan)(chan)周(zhou)轉率(lv)、存貨周(zhou)轉率(lv)、應收賬款周(zhou)轉率(lv)
2. 固(gu)定資產(chan)營運(yun)能(neng)力指標：固(gu)定資產(chan)周轉率
3. 總(zong)資(zi)產營運能力(li)指標：總(zong)資(zi)產周轉(zhuan)率(lv)
練習：根據A公(gong)司相關(guan)數據，進(jin)行有關(guan)指標分析
六、現金流量(liang)表(biao)的閱讀與分(fen)析
1. 現金流量(liang)表(biao)的閱讀
注意點：現金流量表的框架(jia)結構(gou)與項目
2. 現金流量表(biao)分析的目(mu)的
3. 現金流量表的項目分析
1）經營活動項目(mu)分析
2）投資活動項目分析
注意點：包括對(dui)內(nei)擴大再(zai)生(sheng)產投資(zi)和(he)對(dui)外(wai)擴張性投資(zi)
3）籌資(zi)活動項目分析
思考：三大活動(dong)產生(sheng)的(de)現金流量在小于(yu)(yu)零(ling)、等于(yu)(yu)零(ling)、大于(yu)(yu)零(ling)時(shi)分別反(fan)映(ying)的(de)企(qi)業狀態？
課程(cheng)結束(shu)，現場答疑
非財的財務管理課
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/225850.html
已(yi)開(kai)課時間Have start time
- 孫美杰
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