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企業內部控制與風險合規管理培訓

【課程目標】
.通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統的認識
.掌握快速診斷企業內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
.掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點
.掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
.深刻理解(jie)內(nei)部審計、財務風險管理與(yu)內(nei)部控制之間的關系，打造系統(tong)“防火墻”

【課程大綱】
內部控制篇
一、內部控制詳解
.內部控制的概念：為什么要控制？
.內部控制的屬性：控制誰？
.內部控制的種類：找“點”
.內部控制的設計原則：牽制、協調、整體
.控制點與控制技巧：關鍵控制點、流程控制與制度控制
二、內部控制規范總攬
.內部控制基本規范
.內部控制評價指引
.內部(bu)控制應用指引

三、業務流程重組
.流程重組的癥狀
.流程重組的步驟及各步驟的操作要點
.流程重組各步驟操作要點（*管理實踐）
.業務流程圖
四、內部控制實務
.常見的舞弊類型：陰陽發票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
.內部控制的設計步驟
.內部控制實例詳解
.內部控制手冊的編寫
.建立內部控制系統必須考慮(lv)的重要因素

財務風險及防范篇
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
.財務風險的一般概念
.財務風險的種類
.財務風險的特征
.企業財務風險成因分析
二、財務風險的評估與控制
.財務風險的評估
.財(cai)務(wu)風險的控制與防范措施

三、風險管理合規審查：
1、原則定義：“是先嚴后寬還是先寬后嚴”？
2、合規的標準。
3、中國實際情況的合規性檢查需要注意的問題。
4、合規審查中的事前控制：
A、對流程的控制：主要控制點：關鍵控制點的把握——協議、采購、保管、銷售費用
B、流程效率與效益的平衡：案例3：德國國家發展銀行（*W）2008年9月15日上午10點10分的悲劇：對流程的失控讓他們付出的是3億歐元的代價。
C、對高管的控制：高管的盈余管理、管理層收購與反向收購、高管的流程制度與文化
5、合規審查中的事中控制：
A、對成本與費用的跟蹤控制：如何建立跟蹤卡？如何執行費用開銷中的4。5法則？
B、對銷售任務的控制：上半年完成全年任務的55%原則如何更好地執行？
C、對作業流程的監督
D、對財務流程的監督。
案(an)例(li)4：2010年廈新電子退市帶給我(wo)們(men)的思考(kao)

內部審計篇
一、內部審計的基本概念
.內部審計的概念：牽制與平衡的原理
.內部審計的角色：不僅僅是消防員；
.內部審計過程：僅僅是檢查發票？還是檢查流程？
.基本審計方法：抽查、實地觀察、標桿法
案例1：內部審計如何找到關鍵控制及問題點——從一家銀行的營銷費用看問題。
二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業問題
.審計通知書與審計業務約定書
.審計計劃：如何執行很重要
.內外部審計的評價、協調與專家的使用
.審計質量控制

三、內部審計具體準則講解
.內部控制審計：合規性、合理性、合法性
對流程的審計：國庫業務、存貸業務、結算業務、投資業務、租賃與保險業務
對高管的審計：高管上任與下任的審核
對責任的審計
.舞弊的預防檢查與報告
.風險管理審計
.內部審計的控制自我評估法
.內部審計機構與董事會或最高管理層的關系
.內部審計機構的管理
案例2：
某個汽車企業的審計管理中的問題——如何規避情與法的碰撞？
四、內部審計實施中需要關注的幾個問題
.符合性測試與實質性測試
.重要性、審計風險與審計抽樣
.不同類型(xing)審(shen)計的特殊考(kao)慮

企業內部控制與風險合規管理培訓