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非財人員的財稅培訓

課程大綱
【前言】 國家治稅思想——積極減稅
1、2019年兩會減稅降費清單對企業的影響
2、小規模納稅人與小微企業優惠政策解析
3、所得稅稅前扣除新政解讀與應對措施
4、所得稅優惠政(zheng)策正(zheng)確享(xiang)受與備案(an)管(guan)理(li)

第一章內部控制管理第一役——經營管理，財務部是控制中心
1、取得失控增值稅專用發票，企業有風險
——善意還是惡意取得增值稅專票
——如何證明業務的真實性
——稅務處罰尺度是幾何？
2、合同管理不當引發的稅務處罰
——合同是發票書面表達
——合同決定了稅金
——如何管理合同規避風險
3、常見問題賬務處理不當導致的后果
——常見賬務問題
——不當處理后，稅務怎樣檢查？
——提供資料不(bu)全(quan)導(dao)致的(de)稅務風險

4、中小型企業所得稅未雨綢繆巧籌劃
——小微認定標準
——小微企業又出新政策
——小微企業稅收籌劃
5、增值稅一般納稅人的認定需謹慎
——商業批發和生產制造的認定標準
——營改增納稅人認定標準
——般納(na)稅人認(ren)定管(guan)理巧籌劃

第二章內部控制管理第二役——投資運作，稅是一道坎
1、轉讓無形資產稅收籌劃有技巧
——什么是無形資產？
——轉讓無形資產涉稅處理
——轉讓無形資產巧安排
2、銷售不動產稅收籌劃有技巧
——哪些是不動產？銷售不動產涉及哪些稅
——土地增值稅的計算方法
——銷售不動產如何節稅及相關政策依據
3、企業股東借款的涉稅風險
——股東借款怎么操作才合理
——是否借記“其他應收款”
——抽逃資本與(yu)稅金繳納

第三章內部控制管理第三役——促銷方式，別讓銷售牽著鼻子
1、企業交際應酬送禮的稅務處理與檢查風險
——進項稅額是否抵扣
——是否作為視同銷售繳納了稅金
——個稅、增值稅、企業所得稅都該處理
2、采購管理活動中供應商的選擇有方法
——開具增值稅專用發票
——稅務代開增值稅專用發票
——開具增值稅普通發票
3、采購成本控制擬定成交價的運用
——般納稅人可抵扣進項稅
——分別以納稅人取得三種發票為例
——計算各種擬定成交價系數
4、企業運營促銷方式的選擇
——打折銷售、買一贈一、現金折扣
——各種促銷方式的(de)凈利率計算

第四章內部控制管理第四役——穩定軍心，以人為本
1、怎么發工資不能也是稅務管理重點
——雇用特殊員工的稅務處理技巧
——代開勞務發票和稅前扣除注意事項
——勞務報酬個人所得稅計算；
2、企業為職工代付個人所得稅計算問題
——什么情況下需要代付
——應納稅所得額的計算和稅前收入的計算
——代付個人所得稅的公式運用
3、運營管理活動中工資方案設計與發放技巧
——工資的組成和個人所得稅的計算
——工資方案設計，求個人所得稅負擔最小化
——所得稅稅前扣除合理性工資認定
——年終一次性獎金方案(an)設計與(yu)發放技巧(qiao)

第五章內部控制管理第五役——建立常備防御思想，理解運用
1、合理性原則理解與運用
2、事前性原則理解與運用
3、清晰性原則理解與運用
4、差異化原則理解與運用
5、風險可控原則理解與運用
6、稅收多角(jiao)度(du)理解原則與(yu)運用

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