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節稅籌劃培訓

課程大綱
第一部分、我國稅制改革方向與個稅新政解讀
一、個稅新政速遞
1、《國家稅務總局關于全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第56號）
2、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（中華人民共和國*令第707號）
3、《*關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發[2018]41號）
4、《國家稅務總局關于自然人納稅人識別號有關事項的公告》（國家稅務總局公告2018年第59號）
5、《國家稅務總局關于發布《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》的公告》（國家稅務總局公告2018年第60號）
6、《關于發布<個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）>的公告》（國家稅務總局公告2018年第61號）
7、《國(guo)家(jia)稅(shui)務總局關于(yu)個人所得稅(shui)自(zi)行納稅(shui)申報有關問題(ti)的公(gong)告》（國(guo)家(jia)稅(shui)務總局公(gong)告2018年第(di)62號）

二、改革的主要內容：
1、居民個人vs非居民個人的差異與籌劃
2、居民個人綜合所得與經營所得差異
3、綜合所得個稅計算及專項附加扣除標準
4、新個稅實施常見問題(ti)分析與(yu)解答

第二部分、新征管下社保改革對企業影響及籌劃
1、社保由稅務部門統一征收后給企業帶來的影響分析
2、社保由稅務部門統一征收后給員工帶來的影響分析
3、繳納社保與個稅基數是否必須一致，不一致存在怎樣風險
4、如何發放工資，對單位扣繳社保和個人扣繳有利？
5、社保繳費基數按實發工資計繳社保，怎么應對
6、員工與企業簽訂協議自愿放棄社保是否可行？企業是否承擔風險？
7、企業雇傭農民工發放工資，單位是否可以不購買社保，只購買新農合？
8、依法降低企業社會保險費用的方案設計；
9、社(she)保由稅務(wu)部(bu)門統(tong)一征收(shou)后社(she)保稽查重點行業分析

第三部分、社保入稅后征管變化與企業困境突破與挑戰
（一）個稅改革及社保入稅突破與挑戰
1.完全合規（國企、央企、上市公司等）；
2.完全合規（中小型企業）；
3.維持原狀（違規）；
4.內部合伙人（沒有員工）；
5.工資性支出轉為勞務報酬（雇傭與被雇傭）；
6.業務外包，靈活用工（機器人）；
7.降低社保費率（最積極）等待；
8.專項(xiang)附加扣(kou)除（標準、憑證、流(liu)程）。

（二）新政實施企業家經營風險與應對策略
1、最強稽查風暴“海嘯1號”重創全國三萬多家企業；
2、案件回顧——虛開發票行政處罰&刑事處罰的博弈；
3、籌劃案例——合理避稅與合理節稅差異分析與運用；
4、困境突破——建(jian)立企業(ye)“常備防御機制”規避風險；

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