施工企業內部審計實務與案例分析
講師：屠(tu)建清 瀏覽次數：2553
課程描(miao)述INTRODUCTION
施(shi)工企業內部審計實務培(pei)訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程(cheng)安排(pai)SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
施工企業內部審計實務培訓
課(ke)程(cheng)背景(jing)：
隨著市場經(jing)(jing)濟形(xing)勢的蓬(peng)勃(bo)發展，建(jian)(jian)筑施工企(qi)業(ye)經(jing)(jing)營(ying)方式(shi)更趨靈活，資本(ben)運營(ying)形(xing)式(shi)多樣(yang)，經(jing)(jing)濟責任制不斷深化，尤其2016年5月1日(ri)起(qi)，建(jian)(jian)筑業(ye)營(ying)業(ye)稅改征(zheng)了增值稅。由此，使(shi)企(qi)業(ye)在生(sheng)產(chan)經(jing)(jing)營(ying)過程中更容易產(chan)生(sheng)財務風險(xian)、稅務風險(xian)等經(jing)(jing)營(ying)風險(xian)。
如何通過有效的(de)內部審計，及時充(chong)分地揭露存在的(de)問(wen)題與潛在風險，從而采取應對舉措，維護(hu)企(qi)業利益，推動企(qi)業健康發展。這是擺在建筑施工企(qi)業領導層和內審、財務(wu)等相關管理層面前的(de)一(yi)大課題。
課程收益：
本課程(cheng)(cheng)內容包括審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)依(yi)據(ju)、 內部(bu)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)的工(gong)(gong)作流程(cheng)(cheng)、供(gong)應審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)項目預(yu)結算審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、施(shi)工(gong)(gong)圖預(yu)算審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)施(shi)工(gong)(gong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、 施(shi)工(gong)(gong)企業財稅審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)造價審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、后(hou)續審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、“營(ying)改(gai)(gai)增”后(hou)計(ji)(ji)價依(yi)據(ju)變(bian)化(hua)和(he)定額(e)基價套用(yong)(yong)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、“營(ying)改(gai)(gai)增”后(hou)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)施(shi)工(gong)(gong)稅務風險管理審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)、審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)數據(ju)分析和(he)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)人(ren)員(yuan)的職業勝任(ren)能力(li)與專(zhuan)業素質提升等(deng)，內容十分豐(feng)富，案例全面實(shi)用(yong)(yong)，可操作性強(qiang)。
課(ke)程以獨特的企業(ye)管理(li)者必備的十大實施理(li)念(nian)展開，配(pei)有(you)充分的互動答疑(yi)與活動。使學員在生動、愉悅的氛圍中有(you)效接(jie)受課(ke)程知識與技能(neng)而滿載而歸。
課程時間：2天，6小時/天
授課(ke)對象：內審、財務、項目等相(xiang)關崗位和相(xiang)關中高(gao)層
授課方(fang)式(shi)：故事案例導入(ru)、講授、案例分(fen)析、課間活動(dong)、討論提(ti)問、互動(dong)點評、課程總結
課(ke)程內容(rong)：
導 入 企業管理(li)者必備的十大實施理(li)念
第一講 審(shen)計依據
一、審(shen)計證據(ju)的(de)類(lei)別
二、審計證據的要求
三、獲取審(shen)計(ji)證據的方(fang)法
四、審計(ji)證據的審定
五、審計(ji)證據的(de)整理分析與評價
六、審計(ji)工作底稿的編(bian)制與(yu)歸(gui)檔
本講互動與答疑
第二講(jiang) 內部(bu)審計(ji)的工(gong)作流程
一、前期準備
二、現(xian)場審計
三、審計報告
四(si)、后續事項
本講互(hu)動(dong)與答(da)疑
第三講(jiang) 供應審計
一、審計(ji)理論與方法
二、審(shen)計目標
三、審計程(cheng)序(xu)
四(si)、審計標準
五、審計(ji)證據(ju)
六、審計工作(zuo)底稿(gao)
七、審計取證方法
八、內部控制及測評
九、審計抽樣
十、審計(ji)報告
十(shi)一(yi)、審(shen)計管理
案例 A施工(gong)企業(ye)對供應商供貨的審計
本講互動與(yu)答疑
第四講 工程項目(mu)預結(jie)算審(shen)計(ji)要點
一、工程竣(jun)工決算審計和結算審計的區(qu)別
二(er)、工程預算審計要點(dian)
三、工程(cheng)結算審計要點
四、工程決算審(shen)計要點
五(wu)、工(gong)程造價(jia)審(shen)計(ji)重點
六、工程簽證、進度款審核要點
七、計量計費(fei)清單
八、定額套(tao)用
九、固定總(zong)價
十、圖紙與現(xian)場變化
十一、不明(ming)確單價
十二、隱蔽(bi)工程(cheng)
案(an)例 某市(shi)政排(pai)水(shui)工(gong)程結算審計(ji)
本講互動與(yu)答疑
第(di)五(wu)講 施工圖預算審(shen)計(ji)
一(yi)、施工圖預(yu)算(suan)審計(ji)的主要內容
二、施工(gong)圖預算的審計方(fang)法
案(an)例 土石方(fang)造(zao)價計算(suan)
案例(li) 工程量計算
本講(jiang)互動與答疑(yi)
第(di)六講 工程施工審計
一、設備材料(liao)采購工作審(shen)計(ji)
二、工程(cheng)設計變更審計
三、洽(qia)談索賠工作審(shen)計
四、工程(cheng)進度(du)款支付審計
案例(li) 某擋土墻(qiang)工程(cheng)(cheng)（招標工程(cheng)(cheng)）審計
本(ben)講互動與答疑
第七講 內部審計技巧和方法(fa)
一、訪談的(de)技巧
（一）訪談計劃(hua)
（二）訪談開始
（三）五種常(chang)用的問話方式
（四）訪談結束(shu)
二、 觀察(cha)的訣竅
三(san)、檢查記錄(lu)或文件
四、檢查有形資(zi)產
五(wu)、監盤
六(liu)、觀察
七、詢問
八(ba)、函證
九、重(zhong)新計算(suan)
十、分析性復核
（一）分析(xi)性復核(he)的三大(da)目(mu)的
（二）分析性(xing)復核所要分析的(de)四種信(xin)息類型(xing)
（三）分析性復核的六個步驟
案(an)例 固定(ding)資產審計
本講互動與答疑
第八(ba)講 內部審計底稿的編制(zhi)
一、審計(ji)工作(zuo)底稿(gao)的(de)分類
（一）按性(xing)質和(he)作用分類：
（二）按編制(zhi)主體(ti)分類
二、審計工(gong)作底稿件的要求
（一）編制審計工作(zuo)底(di)稿的總體要求(qiu)
（二）編制審計(ji)工作(zuo)底稿的基(ji)本要求
（三(san)）獲取審(shen)計(ji)工(gong)作(zuo)底稿的基本要求
（四）審計工作底稿的(de)勾稽關系(xi)
三、審計工作底稿的基本內(nei)容(rong)
四、審計工作底稿的復(fu)核
五、審計工(gong)作底稿的要素規定
六(liu)、審計要素的編制(zhi)方法(fa)
本講互動與答(da)疑
第(di)九(jiu)講 施工企業財(cai)務、稅務審計
一、貨幣資金審計
二、投、融(rong)資審計
三、資金循環審(shen)計
四、增值稅審(shen)計
五、所(suo)得稅審計
六、其他稅(shui)審(shen)計
本(ben)講互動與(yu)答疑(yi)
第十講 工程造價審(shen)核
一(yi)、工程造(zao)價審(shen)核的概念
二(er)、工程造價(jia)審核的內容(rong)
1、工程量的審(shen)核
2、套(tao)用單價(jia)的審核
3、費用(yong)的審(shen)核
三、工程造(zao)價(jia)的審(shen)核(he)方法及步(bu)驟(zou)
（一）審核方法
1 . 全面(mian)審核法
2. 重點審核法
3. 對(dui)比審核法
4. 分組計算審核法
5. 篩選法(fa)
（二）審核步(bu)驟
1. 合(he)理確(que)定工程造價審核人(ren)員
2. 審核資料的(de)收(shou)集、整理及(ji)采用
3. 審核工作(zuo)的具體實施(shi)
四(si)、項目竣工(gong)決算(suan)審計與工(gong)程造(zao)價審核的本質區(qu)別
1. 依據不同
2. 標的(de)不同(tong)
3. 從(cong)業人員不同
4. 法律效力不(bu)同
5. 目的(de)不同
五、提高工程造價審核質(zhi)量的(de)措施
六、工程造價審核常見問(wen)題及(ji)應(ying)對(dui)措施(shi)
（一）工程(cheng)造價審(shen)核過程(cheng)中常(chang)見的(de)問題
1. 技術標與商務標脫離
2. 混(hun)淆施工圖與(yu)竣工圖的區別
3. 更換變更聯(lian)系單
4. 提高材料價格(ge)標準(zhun)
5. 曲解合(he)同意(yi)思
6. 虛設費(fei)用(yong)
（二(er)）工(gong)程造價審核過程中應(ying)把握的措施
七、工程造價審核(he)過程中的變更與索賠
（一）工程變更(geng)的確認及處(chu)理程序(xu)
（二）工程索賠的處理
案例 工程造價(jia)審計
本講(jiang)互(hu)動與答疑
第(di)十一講 后續審計
一、什么是后(hou)續審計(ji)
二、怎樣開展后(hou)續審計
三、如何讓后(hou)續審計更(geng)有效
案例(li) 某室外生(sheng)產用(yong)水、生(sheng)活(huo)給水安裝工程審計
本講互動與答(da)疑
第十(shi)二(er)講 “營改(gai)增”后計價(jia)依據(ju)變化和定額基價(jia)套用審計
一、“營改(gai)增(zeng)”后計價(jia)依據的變(bian)化
二(er)、定額(e)基價的概念
三、定額(e)基(ji)價的(de)套用
四、定額基價的確(que)定
（一）人工費
（二）材料(liao)費
（三）機械臺班費
五、定(ding)額(e)基價套用審計(ji)
本(ben)講互動(dong)與答疑(yi)
第十(shi)三講(jiang)“營改增”后工(gong)程施(shi)工(gong)稅務風險管理(li)審(shen)計
一、計(ji)算銷項稅額合規性審計(ji)
二、計(ji)算進(jin)項(xiang)稅額合規性審計(ji)
三、合(he)同(tong)、貨物（勞務）、發票、現(xian)金、信息(xi)“五流統一”合(he)規性審計
本講互動與答疑
第十(shi)四講 審(shen)計數(shu)據分析
一(yi)、常(chang)用審計數據分析方法及工具的使用
二(er)、賬表分析
三(san)、數據查詢工具MS Access簡介
四、審(shen)計抽樣
（一）統(tong)計(ji)抽(chou)樣
（二(er)）非(fei)統計抽樣(yang)
（三）AO的審計抽樣功能(neng)
（四）IDEA的審(shen)計(ji)抽樣功能
五(wu)、統計分析
六(liu)、數值分(fen)析
七、其(qi)它審計(ji)數據分(fen)析方法介紹及工(gong)具
本講(jiang)互動(dong)與答(da)疑(yi)
第(di)十五講 審計人員的職業勝任能力與專業素質提升
一(yi)、勝任能力與專業素質的含義
二、內部(bu)審(shen)計人(ren)員應掌(zhang)握的知(zhi)識
三、內部審計人員應具備的能力
四、內部(bu)審(shen)計(ji)人員(yuan)應具備(bei)的職(zhi)業素養
五、如何(he)提升內部(bu)審計人員的職業勝任能(neng)力
六(liu)、審計人員提升專業素質的6條途徑
本講互動(dong)與答(da)疑(yi)
第(di)十六講 案例(li)分析
案例一 隱蔽工程(cheng)的(de)審計
案例二 固定資(zi)產增(zeng)加的(de)審計(ji)
案例(li)三 固定資產(chan)真實性的審計
案(an)例(li)四 工(gong)程施工(gong)費用審計
案例五 工程(cheng)施工審(shen)計
第(di)十七講(jiang) 全面互動答疑與課程總結(jie)
施工企業內部審計實務培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/228938.html
已開課時間Have start time
- 屠建清
[僅限會員]
財務會計內訓
- IT治理、風險與審計*實踐 胡權兵
- 管理會計創新——全球500 彭佳俊
- 商業銀行會計核算業務 陳華(hua)（
- 《洞悉準則動態 掌握實務技 郝卯花
- 管理技能培訓-管理者的價值 王子墨
- 基于審計視角的招標采購管理 趙原(yuan)
- 銀行會計、票據結算、銀行往 陳(chen)華（
- 企業審計發現及案例分析 林一(yi)斌
- 管理會計實踐十大工具與應用 林一斌(bin)
- 工程項目審計實務 徐寶洲
- 業財融合下管理會計八大工具 林一斌
- 內部審計系列課程——*企業 班紅亮