課程描述(shu)INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課(ke)程大(da)綱Syllabus
企業財稅實務操作課程
課程背景：
如何把握財(cai)稅(shui)(shui)和(he)社(she)會保險(xian)*法規政(zheng)(zheng)策，并充分(fen)應用深化增值稅(shui)(shui)改革(ge)新(xin)(xin)政(zheng)(zheng)策、企業(ye)(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)優惠(hui)新(xin)(xin)政(zheng)(zheng)策、個人(ren)所(suo)得稅(shui)(shui)優惠(hui)新(xin)(xin)政(zheng)(zheng)策和(he)社(she)會保險(xian)優惠(hui)新(xin)(xin)政(zheng)(zheng)策，切實(shi)做好企業(ye)(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)匯算清繳與稅(shui)(shui)務(wu)稽查應對，是企業(ye)(ye)領(ling)導、財(cai)務(wu)人(ren)員和(he)相關管理(li)人(ren)員面臨的重大課題。
課程收益：
課程渉及(ji)增值(zhi)稅(shui)合理避稅(shui)、個人所(suo)得稅(shui)有(you)效(xiao)管(guan)控、社會保險有(you)效(xiao)管(guan)控、企業所(suo)得稅(shui)匯算(suan)清繳、稅(shui)務稽查應(ying)對，以及(ji)財稅(shui)、社保新政解讀與(yu)應(ying)用等，內容豐富(fu)、務實、可操作性強，案例充分貼切。并具有(you)獨特的企業管(guan)理者必備的十大實施理念(nian)和配有(you)課間(jian)活(huo)動(dong)，使學員在生動(dong)、愉悅的氛圍中有(you)效(xiao)接(jie)受(shou)課程知(zhi)識與(yu)技能。
授課(ke)對(dui)象：企(qi)業領導、財(cai)務人(ren)員(yuan)、人(ren)力資(zi)源(yuan)管理(li)人(ren)員(yuan)和相關管理(li)人(ren)員(yuan)
課程內容：
導入 企業管理者必備的十大實施理念
第一講 *財稅、社保法規政策要點解讀
一、財政部 稅務總局 海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號要點解讀
二、財稅（2019）13號《小微企業普惠性稅收減免政策的通知》要點解讀
三、國家稅務總局2019年第38號《關于異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告》要點解讀
四、2020年1月1日起實施的12項財稅新政策要點解讀
五、2020年社保新政策要點解讀
本講互動與答疑
第二講 *財稅政策應用與案例分析
一、享受加計抵減優惠部分要點與案例分析
二、“六稅一費”優惠政策要點與案例分析
三、2019.4.1起火車票、飛機票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析
四、債轉股重組稅務要點與案例分析
五、工資薪金預扣預繳稅額的計算要點與案例分析
六、離退休人員個稅處理要點與案例分析
七、網絡紅包等收入的個稅要點與案例分析
八、6項支出不需要發票可以稅前扣除
九、12項支出取得發票才能稅前扣除
十、5個關于餐飲費發票入賬問題及其政策要點
十一、業務招待費、差旅費、餐費的區別
十二、業務招待費的渉稅風險分析
本講互動與答疑
第三講 企業采購業務增值稅避稅
一、購貨規模與結構的籌劃
二、購貨單位的籌劃
三、購貨時間的籌劃
四、結算方式的籌劃
五、購貨合同的籌劃
六、從一般納稅人采購
案例 某企業向一般納稅人、小規模納稅人采購辦公用品的成本和增值稅稅負綜合比較
七、盡早取得專用發票抵扣
案例 某大型生產企業盡早取得增值稅專用發票抵扣的增值稅稅負分析
成立享受即征即退稅收優惠政策的關聯企業
案例 某企業集團下屬3個子公司增值稅處理
案例 某企業開發軟件享受政策優惠
本講互動與答疑
第四講 企業銷售業務增值稅避稅
一、改直接銷售為代銷
二、兼營銷售
三、混合銷售
案例 某科研單位混合銷售
四、銷售價格的籌劃
五、銷售收入實現時間的籌劃
六、銷售方式的籌劃
七、銷售地點的籌劃
八、改直接銷售為賒銷
九、改直接銷售為分期收款
十、商品移庫
案例 某電視機生產企業采用委托代銷的方式節稅
十一、不動產買賣的增值稅避稅
案例 某企業加大不動產投資以降低增值稅稅負
本講互動與答疑
第五講 2020年個稅新政下的個人所得稅管控
一、收入高的籌劃
二、“五險一金”額度的籌劃
三、提高福利降工資的籌劃
四、勞務報酬工資化的籌劃
五、差旅費補貼的籌劃
六、職工離職個稅優惠的利用
七、通訊費免稅的籌劃
八、職工夏季防暑降溫的籌劃
九、避開年終獎風險
案例 某企業修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃案例
案例 A企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措
本講互動與答疑
第六講 企業所得稅避稅技巧與限制性費用的納稅籌劃
一、企業所得稅避稅技巧
二、業務招待費支出的納稅籌劃
三、研發費用的納稅籌劃
四、職工教育經費的納稅籌劃
五、職工福利費的納稅籌劃
六、廣告費和業務宣傳費支出的納稅籌劃
七、公益性捐贈支出的納稅籌劃
八、存貨計價的稅務籌劃
九、折舊的稅務籌劃
十、壞賬準備處理方法的稅務籌劃
案例 某公司壞賬損失備抵轉銷法的處理
案例 某企業壞賬損失直接轉銷法處理
十一、費用分攤的稅務籌劃
十二、《企業所得稅法》應用案例分析
本講互動與答疑
第七講 2020年社保新政下的社會保險費管控
一、社保改嫁稅務后，企業社保負擔有何變化？
二、社保改嫁稅務后，對企業有何影響？
三、員工要求補繳社保，企業如何應對？
四、社保改嫁稅務后，對企業招聘有何影響？
五、員工可否放棄繳納社會保險？
六、可否協商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發放？
七、協商不繳社保后，員工能否反悔索要經濟補償？
八、繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經濟補償？
九、如何確定社會保險繳費基數？
十、低于社會保險繳費基數申報，勞動者可否要求支付經濟補償？
十一、低于社保繳費基數繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？
十二、社保改嫁稅務后，企業如何防范為掛靠人員代繳社保的法律風險？
十三、試用期應否繳納社會保險？
十四、離職當月是否仍需繳納社會保險？
十五、新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？
十六、實習生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業單方繳費基數？
十七、社保改嫁稅務后， 用人單位與其招用的已經依法享受養老保險待遇或領取退休金的人員發生用工爭議，如何處理？
十八、如何處理社會保險爭議問題？
十九、可否要求員工承擔滯納金、利息？
二十、企業從哪些方面可以降低用工成本？
二十一、如何合規降低社保基數？
二十二、如何理解社保改嫁稅務政策執行的具體時間表
二十三、社保補貼可否折抵單位應繳的社保？
二十四、社保改嫁稅務后，用人單位未按工資標準為勞動者繳納社會保險費的， 勞動者可否解除勞動關系嗎？
二十五、違反社會保險規定，企業將面臨哪些法律責任和懲戒措施？
二十六、簽訂無效勞動合同的法律風險
二十七、6種人可以不交社保
案例 某企業針對社保改嫁稅務所采取的降低社保成本舉措
本講互動與答疑
第八講 企業所得稅會計處理
一、應付稅款法的會計處理
二、納稅影響會計法的會計處理
三、特定業務與特殊業務的所得稅會計處理
（一）企業籌辦期間開辦費的所得稅會計處理
（二）視同銷售業務的所得稅會計處理
（三）企業對外捐贈的所得稅會計處理
（四）企業接受捐贈的所得稅會計處理
（五）企業資產減值的所得稅會計處理
（六）企業彌補虧損的所得稅會計處理
（七）企業資產評估增值的所得稅會計處理
（八）債務重組的所得稅會計處理
（九）持有至到期投資的所得稅會計處理
（十）股權轉讓所得的會計處理及納稅調整
（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理
（十二）減免企業所得稅的會計處理
本講互動與答疑
第九講 企業所得稅特別調整實務
一、關聯企業的稅務處理
二、特別納稅調整管理的內容
三、轉讓定價調整
四、新增企業所得稅征管范圍調整
五、企業清算的所得稅處理
本講互動與答疑
第十講 2019年度企業所得稅匯算清繳政策要點與應對
一、2019年度企業所得稅匯算清繳政策要點
二、2019年度企業所得稅匯算清繳應對
稅前扣除憑證的清理與準備
收入的所得稅風險識別與稅會差異處理
資產的所得稅風險識別與稅會差異處理
成本費用的所得稅風險識別與稅會差異處理
（五）關聯企業的稅務處理
（六）特別納稅調整管理的內容
（七）轉讓定價調整
（八）新增企業所得稅征管范圍調整
（九）企業清算的所得稅處理
（十）其他相關所得稅處理
本講互動與答疑
第十一講 稅務聯查社保、個稅給企業帶來的風險與應對
稅務聯查社保、個稅對企業帶來的風險
企業應對稅務聯查社保、個稅風險的舉措
案例 某企業社保改嫁稅務后的應對措施
本講互動與答疑
第十二講 2020年企業接受稅務稽查應對
一、掌握稅務機關的稽查方法
二、應對稅務稽查的日常基礎工作
三、稅務稽查前的準備事項
四、稅務稽查接待技巧
五、稅務稽查底稿核實方法
六、稅務稽查意見反饋技巧
七、如何降低國地稅聯合辦稅后的稅務稽查風險
八、被稽查時的自我保護及應對措施
本講互動與答疑
第十三講 案例分析
案例一 甲、乙企業合并后降低企業所得稅稅負
案例二 某小型微利企業所得稅優惠
案例三 B企業針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措
第十(shi)四講 全面互動(dong)答疑與課程總結
企業財稅實務操作課(ke)程
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