企業資本運作暨投資稅務籌劃實務與案例解析
講師：許愿 瀏覽(lan)次數：2567
課(ke)程描述INTRODUCTION
企業(ye)資本運作(zuo)暨(ji)投資稅務課程
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業資本運作暨投資稅務課程
【課(ke)程收益】：
資(zi)(zi)本只有(you)(you)在公司的(de)投資(zi)(zi)運(yun)動中(zhong)才有(you)(you)活力，資(zi)(zi)本只有(you)(you)在公司的(de)投資(zi)(zi)運(yun)動中(zhong)才能創(chuang)造價值！資(zi)(zi)本運(yun)作需要高(gao)超的(de)投資(zi)(zi)運(yun)作手(shou)腕和精細的(de)布(bu)局安排，幾乎(hu)涉及到現行的(de)所(suo)(suo)有(you)(you)稅(shui)種(zhong)，為所(suo)(suo)有(you)(you)投資(zi)(zi)者和財稅(shui)專(zhuan)業人士*挑戰(zhan)性的(de)問題(ti)
納稅(shui)(shui)人如(ru)何進(jin)行稅(shui)(shui)務(wu)規劃，避免承擔資(zi)本運(yun)作(zuo)(zuo)中的納稅(shui)(shui)風(feng)險？股權(quan)與資(zi)產(chan)出資(zi)孰優(you)孰劣？混合型的支付(fu)手(shou)段是不是更有利于減低繳(jiao)稅(shui)(shui)成本？資(zi)產(chan)增(zeng)值應當繳(jiao)納企(qi)業(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)嗎(ma)？稅(shui)(shui)務(wu)機(ji)關是如(ru)何對資(zi)本運(yun)作(zuo)(zuo)企(qi)業(ye)進(jin)行稅(shui)(shui)務(wu)管理與跟蹤檢討(tao)的？
《企業(ye)資本(ben)(ben)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)(zuo)暨投資稅(shui)(shui)務(wu)(wu)籌劃(hua)實(shi)務(wu)(wu)與(yu)(yu)案例(li)解析(xi)》課程(cheng)，系統解讀資本(ben)(ben)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)重要性，深(shen)層(ceng)次了(le)解資本(ben)(ben)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)(zuo)與(yu)(yu)稅(shui)(shui)法的(de)(de)關(guan)系；穿插不同的(de)(de)投資運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)(zuo)模式，掌(zhang)握不同資本(ben)(ben)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)(zuo)結構下的(de)(de)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)考(kao)量與(yu)(yu)風險分析(xi)；以(yi)籌劃(hua)為手(shou)段直擊企業(ye)業(ye)務(wu)(wu)活(huo)動(dong)中的(de)(de)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)成本(ben)(ben)分析(xi)與(yu)(yu)籌劃(hua)路(lu)徑；以(yi)案例(li)為依托，探(tan)討(tao)資本(ben)(ben)運(yun)(yun)作(zuo)(zuo)(zuo)中的(de)(de)熱點與(yu)(yu)難點。為學員提(ti)供(gong)了(le)一個(ge)獨一無二的(de)(de)稅(shui)(shui)收視角，企業(ye)贏得快速發展的(de)(de)資金(jin)，盤(pan)活(huo)企業(ye)資產，以(yi)期企業(ye)實(shi)現幾何式的(de)(de)增長。
【培訓(xun)對(dui)象】：
企業投(tou)資者(zhe)、企業老板(ban)、高管(guan)、財務總監(jian)、及投(tou)資融部高管(guan)
【培訓時(shi)間】：
2天（上午(wu)9：00-12：00 下午(wu)2：00-5：00 ）
【課程(cheng)大綱(gang)】：
引子（含案例占狼2資本運(yun)作）
第一章 企業資本(ben)運營的模式(shi)及其(qi)分析
第一節(jie) 企業資本運營(ying)模(mo)式與(yu)案例(li)分(fen)析
一(yi)、黃光裕的國(guo)美模(mo)式(shi)與分析
二、張近東的蘇(su)寧模式與分析
三(san)、李(li)彥宏的百度模式與分析(xi)
四(si)、劉強(qiang)東(dong)的(de)京東(dong)商場模式與分(fen)析
五、互聯網(wang)+模式與分析(xi)
六、從吳(wu)英案到P2P與分析
七、眾籌稅務(wu)籌劃稅務(wu)稽查(cha)/鏈接/地產企業五(wu)大眾籌模(mo)型利益分解析模(mo)式與分析
案例(li)：趙(zhao)薇(wei)接手(shou)萬家文(wen)化股權失敗&但她資(zi)本運作有套(tao)路
第二節 資產證(zheng)券(quan)化的資本運作(zuo)模式
一、華(hua)誼兄弟上(shang)市(shi)”賺錢”的模(mo)式與實例分(fen)析
二、楊(yang)冪三生三世的資本運作套路
二、胡潤富(fu)豪榜上有名的企業運用模(mo)式與分(fen)析
第三節(jie) 企業重組的主要類(lei)型與案例(li)解析
一(yi)、橫(heng)向資本擴張類型及青島(dao)啤酒(jiu)的控股同行業案例分析
二(er)、縱向資本擴張類型及格林(lin)柯爾集團的收購科龍(long)、美菱等案例分析
三、混合型(xing)資本擴張類型(xing)及(ji)美的集團、阿(a)里(li)案(an)例分(fen)析
四(si)、資產剝離類型及四(si)大銀行、人壽保險(xian)案例(li)分析(xi)
案例：資本運作減法(fa)：“長和系”的(de)業務拆分與處置
五(wu)、公司(si)分立類型及東北(bei)高速、南車(che)北(bei)車(che)案(an)例分析
六(liu)、公司(si)回(hui)購(gou)類型及申能股份案(an)例分(fen)析
七、整體(ti)上市+注入互聯網概念類型及：TCL案(an)例分析
八、產業(ye)整合類(lei)型及(ji)德(de)隆(long)案例分析
九(jiu)、生產(chan)企業與金融企業融合類型及：海爾集團案例分(fen)析(xi)
十、PE模(mo)式類型及案(an)例分析(xi)
十一、PPP模(mo)式類型及案例分析
案例(li)：什么樣的資(zi)本運作讓你(ni)3年估值50億(yi)
案例：小米的生態鏈并購
案例：復星集團(tuan)的生態鏈并購
案(an)例：千金難買的資(zi)本運作(zuo)經驗：海航集團的“錢”從(cong)哪(na)里
第二章 企業股權轉讓中的投資所得稅與(yu)案例解析(xi)
第一節(jie) 股權(quan)轉讓交易(yi)中的個人(ren)所得稅與案例解析(xi)
一、組織架構與(yu)個稅稅負(fu)
1、礦業老板的(de)故(gu)事：源于(yu)組織架構決定了(le)稅負（25%企業所得稅+20%的(de)個人所得稅）
2、眾所周知：陳發(fa)樹的納(na)稅(shui)籌劃案件解析
案例：鷹潭現象(xiang)
案(an)例：大小非減持(chi)避(bi)稅覓(mi)新營地(di)，赴西藏減持(chi)為稅收優(you)惠
案例：李鋰夫(fu)婦和魏建軍公(gong)司的組織架構
二、股權(quan)轉讓合同約(yue)定改變(bian)目標公(gong)司(si)債(zhai)權(quan)、債(zhai)務歸屬的(de)，如何確定轉讓收入？
三、個人轉讓(rang)股權過程中(zhong)取得的違(wei)約金(jin)收入(ru)如何計(ji)征個人所得稅？
四、個人股東平價(低價)轉讓股權的稅務風(feng)險及案例解(jie)析
案例：“陰陽”合同 <../../../02 授課資料/稅務稽查課件/案例庫/2014/隱匿個人投資者股權轉讓收入的稽查案例.doc>引發的思考：股價明顯偏低的個人所得稅務處理
五(wu)、個人投資(zi)者收購(gou)企(qi)業股權后將原盈余積累轉增實收資(zi)本(ben)是否征稅？
六、個人(ren)溢價減資，是否視同轉讓(rang)股權？
七、以(yi)非(fei)現(xian)金(jin)資(zi)產對外投資(zi)取得的股權是否視同轉讓(rang)財產計征個人所得稅？
八、轉讓以不同價格分(fen)期(qi)取得的股權，允許(xu)扣除的投資成本如何(he)確定？
九、資產評估(gu)增(zeng)值轉增(zeng)實(shi)收(shou)資本是否征(zheng)收(shou)個人所得稅？
十、接(jie)受捐贈的(de)股權，是(shi)否按(an)“其他所得(de)”計征個人所得(de)稅(shui)？
十一、以(yi)股權激勵方(fang)式(shi)取(qu)得的股權，如何(he)計(ji)征個人所(suo)得稅？
十(shi)二、忽視個(ge)人(ren)股權變更帶來的稅收風險案例
第二節 股權轉讓交易(yi)中企業所得稅與(yu)案例解(jie)析
一(yi)、企(qi)業股(gu)權轉讓交易會(hui)計處理與(yu)技巧
1、成本法核算(suan)處理與(yu)技巧
2、權益法核算處理與技巧
二、股權轉讓交易的(de)稅務處理
案(an)例(li)：將(jiang)自有資產(chan)評估增值后對外(wai)投資
三、企業(ye)股(gu)權轉讓中典型(xing)的所得稅問題如何處(chu)理(li)
1、增資擴股時原股東份額變動(dong)是(shi)否(fou)引發征稅(shui)？
2、股權轉讓所(suo)得不允許扣減(jian)未分配利潤(run)、盈余公(gong)積
3、企業減資或(huo)清算的優厚稅務待(dai)遇
4、準確理解轉股與送股的稅務處(chu)理
5、法人股東平價轉(zhuan)讓股權的稅務風險及稅收規劃空(kong)間
6、股權投資所得（損失）的(de)稅務處(chu)理
7、國資委無償劃轉股權(quan)的是是非非
8、非居民(min)企業轉讓境內股(gu)權轉讓所得的(de)計算方(fang)法
9、承債式股權轉讓的節稅方案
10、用股(gu)權(quan)換股(gu)權(quan)的稅務處理(li)規定
案例(li)：非(fei)股(gu)份(fen)(fen)支付股(gu)權(quan)收(shou)購(gou)CF股(gu)份(fen)(fen)支付股(gu)權(quan)收(shou)購(gou)
第三(san)章 企業重組業務中(zhong)的稅收籌劃與案例解析(xi)
第一節 企業重(zhong)組相(xiang)關基礎知識及(ji)要點解析(xi)
一(yi)、重組相關要點解析(xi)
二、企業(ye)重組中(zhong)注銷企業(ye)的清算(suan)政策解析(xi)
三、企(qi)業重組(zu)之(zhi)法(fa)律形式改變的*選擇
第(di)二節 企業債務重組的(de)企業所得稅稅務籌(chou)劃(hua)與案例(li)
案例：從ST中(zhong)(zhong)華中(zhong)(zhong)解(jie)讀債務(wu)重(zhong)組的特殊稅務(wu)處理政策
第三節 企業股(gu)權收購的企業所得稅稅務籌劃(hua)與案例
一(yi)、股權(quan)收購的(de)一(yi)般性稅務處理
二、案例(li)分析
三、跟蹤(zong)“平深(shen)戀(lian)”解讀股權(quan)轉讓(rang)特殊重組(zu)稅務處理
四、股權(quan)收購的特殊(shu)性稅務處理規定
第四節(jie) 企業(ye)資產收購的企業(ye)所得稅(shui)稅(shui)務籌劃與案例
一、一般(ban)稅務處理規定
二、資產(chan)收購(gou)的特殊稅務處理
三、資(zi)產(chan)收購PK非貨幣性(xing)資(zi)產(chan)投資(zi)
四、綜合應用案例：借殼上市/重組信(xin)息/借殼引入地產概念(nian)大連金牛今起(qi)姓中南.flv>的“中南建設”案例解讀
五(wu)、企業重組的增值稅政策變遷及企業稅收規劃(hua)空(kong)間
第(di)五節 企業(ye)合并的企業(ye)所得(de)稅稅務籌(chou)劃與案例
一、認識企業合并
二、企業(ye)合(he)并的一般(ban)性稅務處理
案(an)例：中國鋁(lv)業(ye)吸收合(he)并(bing)包頭鋁(lv)業(ye)案(an)例解讀股權(quan)收購(gou)特殊重組稅務(wu)處(chu)理
案例：中(zhong)國南車、中(zhong)國北車合并
三、子公司變分公司的重組涉稅解析(xi)
四、吸收合(he)并(bing)企業的虧損(sun)是(shi)否可以全部承繼
五、吸(xi)收合(he)并(bing)稅收優惠(hui)承繼的問題
第六節 企業(ye)分立的企業(ye)所得稅(shui)稅(shui)務(wu)籌劃與(yu)案例
一、認知(zhi)企業(ye)分立(li)要點
二、讓(rang)產(chan)分股(gu)式(shi)分立要點(dian)
三、讓產贖股式分(fen)立要點
四、企(qi)業分立的(de)一(yi)般(ban)性稅務(wu)處理要點(dian)
案例：東北高速分(fen)立告訴(su)我們的企業分(fen)立特殊(shu)稅(shui)務處理原則
第(di)七節(jie) 跨(kua)境重組之股權收購與資產收購的特殊稅務處(chu)理與案例(li)
一、“境外—境外”模(mo)式(shi)特殊稅務處理(li)與案例
二、“境外(wai)—境內”模式特殊稅務處理與案例
三、“境內—境外”模式特殊(shu)稅務處(chu)理與案例
第八(ba)節 企業重組的稅收征收管(guan)理與解析(xi)
一、企業重(zhong)組特殊(shu)性(xing)稅務處理(li)的備案要求
二(er)、企(qi)業重組(zu)特(te)殊性稅務(wu)處理備案時間的要求
三(san)、企業(ye)重組(zu)特殊性稅務處(chu)理(li)需要資料的(de)解讀(du)
第九節 企業重組過(guo)程中(zhong)的契(qi)稅(shui)與土地(di)增值稅(shui)
第十節 公司上市掛牌中(zhong)的稅務(wu)籌劃與案例解(jie)析(xi)
一、企業上市掛牌流(liu)程(cheng)與(yu)要點(dian)
二(er)、企業上市(shi)掛牌中(zhong)的稅務(wu)政(zheng)策精講分析
三、企業上市掛牌(pai)中(zhong)應該如何進行稅務(wu)管理
四(si)、某(mou)企業上市稅務爭(zheng)議案例啟示與分享
第四章 企業(ye)重組業(ye)務的節(jie)稅籌劃(hua)案例及籌劃(hua)框架設計總結
一(yi)、針對(dui)集(ji)團組織架構、資產布局畫兩(liang)幅(fu)圖(tu)：一(yi)張現狀圖(tu)、一(yi)張理想圖(tu)
二(er)、研究(jiu)從現狀圖(tu)過渡到理想(xiang)圖(tu)有(you)哪些路徑（即交(jiao)易步驟和交(jiao)易結構）
三、按照稅收成本*、操作程序最(zui)(zui)簡(jian)、動用現金最(zui)(zui)少(shao)等(deng)標準選擇最(zui)(zui)優方案
四、充分考慮和利用現(xian)有稅收政策的規定(ding)
五、公司(si)法(fa)的規(gui)定、工商登記的相關(guan)規(gui)定
六、考慮目前稅(shui)法(fa)沒有明文規定征(zheng)稅(shui)的(de)空(kong)白地(di)帶
案例：股權轉(zhuan)讓的(de)所(suo)得(de)稅籌劃(hua)(hua)/稅務籌劃(hua)(hua)稅務稽(ji)查(cha)/鏈接/股權轉(zhuan)讓的(de)所(suo)得(de)稅籌劃(hua)(hua)
案例：跨境重組的籌劃/稅務籌劃稅務稽查/鏈接/跨境重組涉稅分析及籌劃可(ke)能性
第五(wu)章 企業(ye)資(zi)本交易稅務稽查與要點分析
一、年(nian)度(du)金稅(shui)三期嚴征下的(de)稅(shui)務(wu)稽(ji)查重點
二、資本交易(yi)稅務稽(ji)查(cha)的范圍有(you)哪些
二、稅務機關獲取資本(ben)交易信息的渠道和方(fang)式
案例：資本交(jiao)易稅(shui)務檢查案例
總結
企業資本運作暨投資稅務課程
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