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所得稅匯算清繳課程

課程背景：
所得稅匯算清繳是企業每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項進行一次全面檢驗，一個政策法規上的疑問或稅收項目的問題，關聯風險也會連根拔起。減稅降費政策頻出，財稅人員應接不暇，優惠政策頻發，如何用足優惠政策，做好籌劃？如何避免申報數據為稅務機關稽查風險？稅法與會計差異關鍵識別點在哪里，如何進行納稅調整？…..
本(ben)系列(lie)課程以納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)申(shen)(shen)報(bao)表填(tian)報(bao)邏輯(ji)為主線，將常見案例(li)、稅(shui)(shui)(shui)收(shou)新政(zheng)、疑難問(wen)題、風險(xian)提示(shi)、申(shen)(shen)報(bao)技(ji)巧貫穿(chuan)始終，助您做到(dao)所得稅(shui)(shui)(shui)新政(zheng)與納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)申(shen)(shen)報(bao)無縫對接。

課程收益：
▲本課程將結合近年來不斷改革的*稅收政策，詳細解讀了新規政策，由匯算清繳前的合規自查到匯算清繳后的稽查應對，在指出各環節風險的同時給出應對策略，傳授37張報表填報技巧。
▲詳盡地分析了各類稅會差異，更突出了特別業務的處理方法，把握重點，幫助學員輕松應對，解決實際。
▲針對公司(si)、合(he)伙等不(bu)(bu)同類型企業(ye)，房地產、物(wu)業(ye)等不(bu)(bu)同行業(ye)的(de)課程(cheng)，更(geng)準更(geng)快幫助企業(ye)完(wan)成匯算清(qing)繳。

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例(li)分析、實操演(yan)練、小(xiao)組討論、工具(ju)演(yan)示等多(duo)形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱
第一講：看政策風云變幻
一、稅收政策解讀
1. 小型微利企業普惠性所得稅減免政策與實務操作
2. 企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實務操作
3.“應扣未扣支出”所得稅政策與實務操作
4.“三供一業”所得稅政策與實務操作
二、日常稅務補貼政策
1. 工作服所得稅政策與實務操作
2. 安全生產費所得稅政策與實務操作
3. 政府補貼所得稅政策與實務操作
4. 停工損失的所得稅政策與實務操作
5. 接網費的所得稅政策與實務操作
三、其他優惠政策操作
1. 擴大固定資產加速折舊優惠政策適用范圍與實務操作
2. 特殊工(gong)種職工(gong)商(shang)業(ye)保險所(suo)得稅政策與實務操作(zuo)

第二講：看匯算如此清繳
一、收入納稅調整項目的填報
1. 個視同銷售收入
2. 未按權責發生制原則確認的收入
3. 投資收益
4. 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益
5. 交易性金融資產初始投資調整
6. 公允價值變動凈損益
7. 不征稅收入
8. 專項用途財政性資金
9. 銷售折扣、折讓和退回
二、成本、費用納稅調整項目的填報
1. 贊助支出
2. 與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用
3. 傭金和手續費支出
4. 不征稅收入用于支出所形成的費用，專項用途財政性資金用于支出所形成的費用
5. 跨期扣除項目
6. 與取得收入無關的支出
7. 境外所得分攤的共同支出
8. 黨組織工作經費
三、資產納稅調整項目的填報
1. 資產折舊、攤銷
2. 資產減值準備金
3. 資產損失

第三講：看風險如影相隨
一、如何防范風險
1. 總分機構申報的風險提示  
2. 應收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風險
3. 關聯交易融通資金的風險     
4. 預繳稅收政策風險。
二、風險的把控及誤區
1. 共用水電費涉稅風險把控        
2. 跨期費用常見納稅誤區
3. 未按權責發生制原則收入財稅風險
三、風險自查及與補救
1. 預提、備用金類支出財務審核與補救
2. 視同銷售收入財稅風險自查及補救 
3. 資(zi)產(chan)損失財(cai)稅風險自查與(yu)補(bu)救

第四講：看優惠各有千秋
一、常用匯繳新政策
1. 研發費用稅前加計扣除政策剖析及應用
2. 資源綜合利用稅收優惠財稅風險自查與補救
3. 基礎設施項目、環境保護、節能節水項目財稅風險自查與補救
4. 環境保護、節能節水、安全生產等專用設備抵稅財務審核與補救
二、其他相匯繳新策
1. 小型微利企業所得稅臨界點的管控
2. 固定資產加速折舊或一次性扣除的政策掌握
3. 手續費傭金的新標準
4. 安(an)置殘疾人就業優惠的(de)標準

第五講：看籌劃如此安排
一、企業所得稅籌劃的方向
1. 成本費用的籌劃
2. 應納稅所得額如何籌劃
3. 所得稅稅率如何籌劃
4. 沒有發票費用如何報銷嗎
5. 私車公用(yong)費用(yong)能稅前扣除嗎

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

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