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企業所得稅年度申報培訓課程

課程背景：
本年度內企業可享受哪些優惠政策？是否還存在視同銷售、免稅收入、不征稅收入？是否存在不得稅前扣除的情況？各項扣除是否超過了稅法規定的限額？這些問題必須站在稅務角度進行全盤考慮，并清晰確認存在的稅會差異，才能順利完成年度匯算清繳。
課程(cheng)將(jiang)從本年的(de)財(cai)稅新政(zheng)到(dao)納稅調整(zheng)及(ji)各匯算清繳(jiao)報(bao)表的(de)填列逐(zhu)一講解(jie)，以保(bao)證企業順利完成匯算清繳(jiao)工作，達到(dao)為企業節(jie)稅、規避稅收風險的(de)效(xiao)果。

課程收益：
● 掌握與企業所得稅有關的*稅收政策
● 掌握企業所得稅匯算清繳如何進行申報
● 掌握*的稅前扣除規定，自查企業涉稅事項，以防范納稅風險
● 掌握日常工作中如(ru)何(he)對企業收入、成本、費用進行提前籌劃

課程時間：1-2天，6小時/天
課程對象：企業高管、部門經理、中層管理者、財務人員、預算相關人員
課程方式：講師講授、案(an)例研討、角色演練、小組討論等形式的互(hu)動(dong)式，要(yao)求全員參與。

課程大綱
第一講：企業所得稅匯算清繳
一、企業所得稅
1. 什么是企業所得稅
2. 企業所得稅的納稅人
3. 企業所得稅的征稅對象
4. 企業所得稅的稅率
5. 企業所得稅的征稅方式
二、匯算清繳
1. 什么是企業所得稅匯算清繳
2. 哪些企業需匯算清繳
3. 匯算清繳的時間
4. 匯算清繳需要填制哪些表格
三、匯算清繳的原因
第二講：2019匯算清繳之重要新政回顧
一、小微擴圍
二、固定資產一次性扣除
三、軟件企業兩免三減辦 時間適用問題
四、公益性捐贈

第三講：2019匯算清繳之年終關賬注意事項
1. 股東向公司的借款要及時收回
2. 當年的發票盡可能收回，減少跨期發票
3. 資產盤點做到位，發生損失及時報
4. 年終獎的計提與發放
5. 匯算清繳相(xiang)關會計處理

第四講：企業會計準則修訂與所得稅收入之協調
一、所得稅會計概述
二、計稅基礎和暫時性差異
三、遞延所得稅資產及負債的確認和計量
四、所(suo)得(de)稅費用的確認和計量

第五講：稅前扣除憑證關注點
一、稅前扣除憑證的原則
二、稅前扣除憑證的分類
三、與增值稅的關(guan)聯

第六講：匯算清繳之收入的納稅申報填報實操指導
一、基本信息表的填列
1. 基本信息表、
2. 匯算清繳主表
3. 收入、成本、費用明細表
二、未按權責發生制確認收入
1. 跨期收取的租金、利息、特許權使用費等收入
2. 分期確認收入
3. 政府補助遞延收入
4. 其他收入
5. 普遍性規定
三、不征稅收入
1、財政撥款
2、依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金
3、*規定的其他不征稅收入
四、免稅、減計收入及加(jia)計扣除

第七講：匯算清繳之成本的納稅申報填報實操指導
1. 廣告費、業務宣傳費
2. 捐贈支出事項填報
3. 跨期支出
4. 職工薪酬——工資、福利費、職工教育經費、工會經費、社保公積金
5. 資產折舊、攤銷
6. 業務招待費
7. 不征稅收入
8. 利息支出、贊助費、罰款等支出
9. 投資收益

第八講：匯算清繳之資產的納稅申報填報實操指導
1. 資產損失
2. 固定資產加速折舊/一次性扣除
3. 資產損失稅前扣除
4. 資產類納稅調整項目

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

企業所得稅年度申報培訓課程