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企業涉稅風險規避

課程背景：
2019年3月15日，*總理*在人民大會堂會見中外記者時說，今年更大規模的減稅降費實際上是一項重大改革和重要抉擇。把占增值稅50%多的制造業的增值稅率明顯降低3個百分點。把建筑業等部分行業降1個百分點，其他所有行業也確保只減不增。并對所有的中小微企業實行普惠性減稅，確保所有行業稅負只減不增。
在如此大規模的財稅體制改革背景下，企業經營者、總經理、財務總監、稅務經理、財務人員等是否為企業享受改革帶來的紅利，作好了準備呢？
? 財稅體制改革，哪些政策與我們企業有關？
? *財稅體制改革，對我們企業有何影響？
? 企業管理運營中，該如何籌劃與運營分析？
? 在財稅改革背景下(xia)，該如(ru)何創新管(guan)理思維？

課程收益：
本課程將通過案例分析的形式，全面解析財稅改革背景下，企業各項經濟行為的涉稅風險，讓企業經營者、總經理、財務總監、稅務經理、財務人員，感受到每個崗位在企業經營管理中扮演的角色。
企業是一個有機的整體，要想平穩、安全的經營，享受財稅改革帶來的紅利，每一個環節都很關鍵，本課程將讓您對企業經營過程中的各項涉稅行為有一個全面的了解與掌握。
? 重新認識增值稅繳納中的涉稅風險；
? 全面了解各行業增值稅的繳納規定；
? 深度領悟增值稅的涉稅風險與應對措施；
? 充分掌握不同業務處理技巧與籌劃方式。
授課天數：1天，6小時/天
授課對象：企業財務總監、稅務經理、財務人員、企業管理者等
授課方式：講師講授+案例分析+實操演練
課程大綱

第一講：財稅體制改革對稅收繳納的影響
01、增值稅16%的稅率降至13%，10%的稅率降至9%，企業應如何把控？
02、小規模納稅人增值稅起征點由月銷售額3萬元提高到10萬元，企業應如何享受？
03、小型微利企業年應納稅所得額不超過300萬元的稅收優惠，如何籌劃？
04、企業新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用，如何運用？
05、累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉登記為小規模納稅人，哪些企業可用?
06、稅率調整后“納稅人身份”如何選？對公司更有利？
07、重點群體創業就業稅收優惠，企業如何享受？
08、居民納稅人取得的綜合所得，個人所得稅如何繳納？如何籌劃？
09、中國境內無住所的個人，取得所得，個人所得稅如何繳納？
10、納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣，如何抵扣？
11、允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額，如何加計？
12、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度，如何退稅？
13、納稅人取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣，有何特殊規定？
……
第二講：增值稅“納稅人身份”選擇與確認技巧
01、不同行業納稅人身份如何劃分？
02、不同行業納稅人身份如何選擇？
03、納稅人身份與增值稅優惠有何關系？
04、納稅人身份與不同企業類型有何關系？
05、不同計稅方法與納稅人身份有何關系？
06、一般納稅人什么情形下可轉為小規模納稅人？
第三講：增值稅繳納、管控、籌劃及特殊業務處理
01、增值稅納稅申報表是如何進行稽核比對？
02、處置使用過的固定資產，適用3%的征收率減按2%征收，有何風險？
03、租入個人住房，取得減按1.5%優惠征收率的進項稅額，個人如何免稅？
04、異地經營項目預繳的稅款，如何進行節稅籌劃？
05、農產品核定扣除業務，如何進行籌劃？
06、增值稅發票使用與開具要求（如：過期未抵扣的發票如何處理？）
07、自然人能否代開增值稅專用發票？哪些業務特殊？
08、增值稅電子發票能否作廢？
09、增值稅進項稅額，哪些業務不能抵你低了？
10、 增值稅進項稅額，哪些業務能抵你卻沒低？
11、取得的發票，有真實業務為什么也屬于虛開？
12、增值稅發票填寫，都有哪些關鍵點需要把握？
13、增值稅繳納與合同簽訂都有哪些涉稅風險點？
14、增值稅發票“虛開”規避與抵扣風險如何防范？
第四講：房地產業增值稅繳納難點與節稅籌劃技巧
01、房地產開發企業接盤“爛尾樓”再銷售的，如何繳納增值稅？
02、銷售無產權的地下車位應如何繳納增值稅？
03、“買房送車位”、“買房送汽車”如何繳納增值稅？
04、土地使用權被政府回購獲得的補償費是否繳納增值稅？
05、房地產企業的宣傳禮品是否需要繳納增值稅？
06、房地產企業向購房業主收取的購房違約金是否需要繳納增值稅？
07、開發商退賠業主的款項能否沖減售房收入？
08、銷售價格偏低的開發產品如何繳納增值稅？
09、房地產企業以開發產品對外投資是否需要繳納增值稅？
10、房地產開發企業將開發的商品房作為職工福利發放給員工需要繳納增值稅嗎？
11、房地產開發企業發生代建行為，如何繳納增值稅？
12、營改增后，合作建房模式如何進行稅務處理？
13、取得土地使用權支付的拆遷補償費是否允許在計算銷售額時扣除？
14、以接受投資取得的土地開發商品房，其土地價款是否可以從銷售額中扣除？
15、因土地權屬更名，項目公司取得的土地出讓金收據抬頭與公司名稱不一致，如何進行增值稅處理？
16、房地產開發企業在2016年4月30日以前從其他企業購買土地支付的價款可否進行差額扣除？
17、公共配套設施的建筑面積是否可以作為土地價款扣除的計算基數？
18、被政府沒收的土地所支出的價款是否可以在銷售額中扣除？
19、開發產品轉用于固定資產時進項稅額如何抵扣？
20、支付的境外設計費、策劃費如何扣繳增值稅？
21、如何區分訂金、誠意金、意向金、定金？房地產公司收到的相應資金是否需要預繳增值稅？
22、房地產開發企業銷售現房，直接開具發票，是否需要預繳增值稅？
23、房地產企業代墊首付款要預繳增值稅嗎？
24、銷售開發產品納稅義務發生時間是合同約定日期還是發票開具日期？
25、房地產企業預收房款如何開具發票？
26、房產屬于兩個以上共有人所有，銷售發票應如何開具？
27、房地產公司的置換房如何開具發票？
28、房地產企業售房面積差如何開具發票？
29、不同開發項目的預繳稅款能否相互抵減？
30、房地產開發企業統借統還利息增值稅規定與企業所得稅規定有何不同？
第五講：建筑行業增值稅繳納難點與節稅籌劃技巧
01、建筑施工設備出租給他人使用并配備操作人員，如何繳納增值稅？
02、出租并包安裝腳手架，如何繳納增值稅？
03、企業提供建筑服務，哪些情況下可以適用簡易計稅方法？如何籌劃？
04、建筑企業收取的合同違約金、提前竣工獎要繳納增值稅嗎？
05、發包方代發農民工工資的增值稅如何處理？
06、處置結余建筑材料的增值稅如何處理？
07、簡易計稅項目和一般計稅項目無法劃分的進項稅額如何抵扣？
08、提供建筑服務的納稅義務發生時間如何確定？
09、建筑施工計稅方法如何先擇，對企業有利？
第六講：生活服務增值稅繳納難點與節稅籌劃技巧
01、酒店向客戶無償贈送的服務，如提供免費房，免費接機、租車等如何繳納增值稅？
02、酒店在客房中提供的小酒吧中的免費贈品等應如何繳納增值稅？
03、向員工提供的住宿和用餐在營改增后是否視同銷售？相關增值稅如何處理？
04、酒店向住宿客人提供自助式早餐，是否按視同銷售處理？
05、酒店因為各種原因對外宴請，是否視同銷售繳納增值稅？
06、酒店與集團公司內其他關聯成員企業間的資金無息往來是否視同銷售？
07、酒店和商品供應商相互抵賬，取得的增值稅專用發票是否可以抵扣進項稅額？
08、客戶的會議消費，發生的住宿、餐飲等消費是否能合并開具會務費發票？
09、酒店對租賃場地的商鋪等收取的物業管理費如何繳納增值稅？
10、酒店內設部門銷售KTV酒水食品，游泳用品等是否適用6%的稅率？
11、酒店銷售酒水、飲料是按13%還是6%繳納增值稅？
12、酒店客人在客房內開通長途或國際電話后撥出通話，結算的話費如何計算繳稅？
13、物業公司向業主提供充電樁的業務如何繳納增值稅？
14、物業公司為業主提供的裝修服務應如何繳納增值稅？
15、旅游公司開發國外系列旅游，如何進行增值稅處理？
16、旅游公司提供旅游服務如何差額征稅？差額開票有暴露利潤的可能，如何協調？
17、旅游(you)公司(si)向(xiang)客戶(hu)發放印(yin)有該公司(si)LOGO的太陽帽(mao)、T

企業涉稅風險規避