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個人所得稅繳納課程

課程背景：
隨著國地稅合并、會計人員監管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三系統上線、企業實名辦稅、全球CRS準則實施、社保“改嫁”稅務等一系列財稅體制改革與監管的提升，個人的財富將越來越透明，企業營商環境將越來越規范。
如何在改革的大浪中求生存、樹規范、避風險，是企業經營管理人員必須要面對的管理問題。
? 改革后的個人所得稅如何繳？
? 支付給個人的費用有何風險？
? 企業促銷，是否該考慮稅收？
? 股權運營，稅收有多大影響？
? 個人所得稅有多大籌劃空間？
……
課程收益：
本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解與把控新形勢下財稅體制改革帶來的運營風險及管理問題。
提升企業財務管理人員，在企業運營中的防范納稅風險的實戰能力，促進企業運營的保值增值。
引領財務總監等會計從業人員自主向管理會計方向轉化，主動參與企業運營中的各項管理活動，形成企業全流程風險防控新業態。
授課天數：2天，6小時/天
授課對象：財務總監、財務經理、稅務經理、財務人員等
授課方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講：綜合所得個人所得稅政策解析與實操把控
一、個人勞動綜合所得，包含哪幾部分？如何納稅？
二、改革后，哪些人員稅負下降？哪些人員稅負上升？
三、專項附加扣除信息表如何填報？如何修改？
四、個人所得稅匯算清繳，如何清繳？誰來清繳？
五、全年一次性獎金如何發放？如何報稅？
六、個人所得稅新政下，如何進行納稅籌劃？
七、個人所得稅新政下，如何進行風險規避？
第二講：專項附加扣除政策如何理解實際如何操作
一、子女教育支出如何扣除？
1、子女的范圍包括哪些？
2、子女教育的扣除標準是多少？是否需要發票？
3、子女教育的扣除在父母之間如何分配？
4、子女教育的扣除分配選定之后可以變更嗎？
5、在境外學校接收教育可以享受扣除嗎？
6、享受子女教育專項附加扣除，需要保存哪些資料？
7、填報子女教育支出需要符合什么條件？
8、子女滿3周歲，但未入幼兒園，是否可以扣除子女教育支出？
9、對于寒暑假是否中斷享受子女教育扣除？
10、對于存在離異重組等情況的家庭子女而言，該如何享受政策？
……
二、繼續教育支出如何扣除？
1、繼續教育專項附加扣除的扣除范圍是怎么規定的？
2、繼續教育專項附加扣除的扣除標準是怎么規定的？
3、繼續教育專項附加扣除該如何申報？
4、繼續教育專項附加扣除扣除方式是什么？
6、學歷（學位）繼續教育支出，可在多長期限內扣除？
7、納稅人因病、因故等原因休學且學籍繼續保留的休學期間，以及施教機構按規定組織實施的寒暑假是否連續計算？
9、納稅人享受繼續教育專項附加扣除需保存哪些資料？
10、沒有證書的興趣培訓費用可扣除嗎？
11、填報繼續教育支出需要符合什么條件？
12、同時接受多個學歷繼續教育或者取得多個專業技術人員職業資格證書，是否均需要填寫？
13、已經享受繼續教育扣除，換一個專業就讀（屬于第二次繼續教育），還可以繼續扣除嗎？
……..
三、住房貸款利息如何扣除？
1、住房貸款利息專項附加扣除的扣除范圍是什么？
2、住房貸款利息專項附加扣除的標準是怎么規定的？
3、住房貸款利息專項附加扣除的扣除主體是誰？
4、住房貸款利息專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5、住房貸款利息專項附加扣除享受的時間范圍？
6、夫妻雙方婚前都有住房貸款，婚后怎么享受住房貸款利息專項附加扣除？
7、住房貸款利息專項附加扣除中所稱的首套住房貸款是如何定義的？
8、填報住房貸款利息支出需要符合什么條件？
......
 四、住房租金支出如何扣除？
1、住房租金專項附加扣除的扣除范圍是怎么規定的？
2、住房租金專項附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？
3、住房租金專項附加扣除的扣除標準是怎么規定的？
4、住房租金專項附加扣除的扣除主體是誰？
5、納稅人享受住房租金專項附加扣除應該留存哪些資料？
6、夫妻雙方無住房，兩人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？
7、住房貸款利息和住房租金扣除可以同時享受嗎？
8、納稅人首次享受住房租金扣除的時間是什么時候？
9、填報住房租金支出需要符合什么條件？
11、一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租住造成中間有重疊租賃月份的情況，如何填寫？
12、員工宿舍可以扣除嗎？
 ......
五、贍養老人支出如何扣除？
1、贍養老人專項附加扣除的扣除范圍是怎么規定的？
2、贍養老人專項附加扣除的扣除標準是怎么規定的？
3、贍養老人專項附加扣除的分攤方式有哪幾種？
4、贍養老人專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？
5、贍養老人專項附加扣除的扣除主體是誰？
6、納稅人父母年齡均超過60周歲，在進行贍養老人扣除時，是否可以按照兩倍標準扣除？
7、由于納稅人的叔叔伯伯無子女，納稅人實際承擔對叔叔伯伯的贍養義務，是否可以扣除贍養老人支出？
8、填報贍養老人支出需要符合什么條件？
9、在多子女情況下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或喪失勞動力的情況，工作的1個子女也只能按50％扣除？
10、父母均要滿60歲，還是只要一位滿60歲即可？
 ......
六、大病醫療支出如何扣除？
1、大病醫療專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？
2、大病醫療專項附加扣除何時扣除？
3、納稅人配偶、子女的大病醫療支出是否可以在納稅人稅前扣除？
4、納稅人父母的大病醫療支出，是否可以在納稅人稅前扣除？
5、享受大病醫療專項附加扣除時，納稅人需要注意什么？
6、沒有購買醫療保險能否享受大病醫療支出的扣除呀？
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第三講：企業員工，個人所得稅涉稅風險處理
1、福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應對技巧
2、集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發放獎勵如何繳納個人所得稅？
3、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內部退養)
4、五險一金、補充養老及醫療保險涉稅要點把控及稅收規劃
5、 商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？
6、 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
7、 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧
8、 補發工資如何計算個人所得稅？
9、 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
10、 董事費、監事費應按哪個稅目繳納個人所得稅？
11、 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
12、 誤餐補助涉稅要點把控
13、 差旅費中隱藏的個人所得稅風險
14、 食堂中存在涉稅風險
15、 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應對策略
16、 雇主為雇員負擔個稅設施風險把控及應對策略
17、 商業健康保險個人所得稅政策及相關個稅籌劃？
18、 單位低價向職工售房如何繳納個人所得稅？
19、 探親路費是否需要繳納個人所得稅？
20、 用工單位直接支付勞務派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？
21、 個人在國家法定節假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統一規定發給的補貼、津貼”？
22、 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？
23、 個人取得賠償收入是否應當繳納個人所得稅？
第四講：企業客戶，個人所得稅涉稅風險處理
1、促銷展業贈送禮品稅收風險排查及稽查應對技巧
2、客戶免費參加旅游稅收風險排查及稽查應對技巧
3、給客戶支付業務提成稅收風險排查及稽查應對技巧
4、交際應酬中所贈送的禮品涉稅風險與處理技巧
5、給客戶報銷相關費用稅收風險排查及稽查應對技巧
6、微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7、支付明星肖像權費用代扣個人所得稅？
8、支付勞務費如何代扣代繳個人所得稅？
第五講：社保“改嫁”稅務，風險剖析及規劃
1、社保“改嫁”稅務*政策解析與應對；
2、透析《中國企業社保白皮書2018》，揭露中國社保的現狀與未來發展的趨勢；
3、各項社會保險繳納的政策規定與風險防控；
4、社保繳納的11種規避手段，要當心經營風險！
5、 哪些人員企業不用為期繳納社會保險？
6、 每月繳社保，達到法定退休年齡后，到底可以領多少養老金？
7、 那些“工資”項目不計入社保繳費基數？
8、員工自愿放棄社保，社保在工資中現金支付給員工等企業有何風險？
9、員工工傷如何申報、如何賠償？
10、企業減稅、降費的6種方式，總有一款適合你。
11、社保改嫁稅務后，如何降低企業用工成本？
12、銷售部門的薪金如何籌劃，以降低企業社保繳納成本。
13、企業如何通過架構(gou)設計(ji)來降低(di)企業的(de)用工成本(ben)？

個人所得稅繳納課程