《跨境業務典型風險與案例分析》
講師：杜秋娟 瀏覽次數：2558
課程描述INTRODUCTION
跨境(jing)業務風險(xian)與(yu)案(an)例分析
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大(da)綱Syllabus
【課(ke)程背景】
中國(guo)政(zheng)府“一(yi)(yi)帶一(yi)(yi)路”戰略引導眾多(duo)(duo)中資企(qi)業揚帆出(chu)(chu)海。更(geng)強的(de)企(qi)業競爭力、更(geng)優的(de)企(qi)業資產配置(zhi)、多(duo)(duo)渠道(dao)投(tou)融資組(zu)合(he)、多(duo)(duo)元(yuan)化的(de)經(jing)營(ying)板塊也吸引愈(yu)來愈(yu)多(duo)(duo)的(de)企(qi)業走出(chu)(chu)國(guo)境。與(yu)此同時，BEPS行動(dong)計劃推動(dong)政(zheng)府間加(jia)強國(guo)際(ji)稅(shui)收(shou)征管合(he)作(zuo)，防范跨境稅(shui)基侵蝕與(yu)利潤轉(zhuan)移(yi)。人民幣匯率波動(dong)、特(te)朗(lang)普稅(shui)改(gai)方案又驅(qu)動(dong)國(guo)內(nei)資金(jin)流出(chu)(chu)。海關(guan)、稅(shui)務、公安合(he)作(zuo)打擊出(chu)(chu)口(kou)騙稅(shui)，外管局嚴查(cha)虛假交易(yi)，企(qi)業跨境經(jing)營(ying)業務面臨(lin)多(duo)(duo)重稅(shui)務風險。
財(cai)政部(bu)、中國人民銀行(xing)、中國證監會(hui)、中國保監會(hui)、國稅(shui)總局等(deng)多(duo)部(bu)委發布的《非居民金融賬戶涉稅(shui)信(xin)息盡職調查管理辦法》2017年7月1日(ri)起在我國開始實施，為(wei)境內企業海外(wai)離(li)岸架構搭建，境內企業或(huo)個人向境外(wai)轉移資產更多(duo)稅(shui)收方面的不(bu)確定性(xing)。
【課程受益】
《跨境(jing)業(ye)(ye)務(wu)典型風險(xian)與案例(li)分(fen)析》課程從跨境(jing)經(jing)營(ying)、投融資業(ye)(ye)務(wu)為(wei)主線，分(fen)析企業(ye)(ye)跨境(jing)采購、勞務(wu)服(fu)務(wu)、投資、分(fen)紅退出的納(na)稅處理與重大稅務(wu)風險(xian)。為(wei)外向型企業(ye)(ye)財務(wu)規劃與納(na)稅安排中的重大事項提供指引(yin)。
一、企(qi)業跨境經營典型(xing)稅務風(feng)險與(yu)案(an)例分析
1． 企業跨境采購業務納稅風險管理
（1）貨(huo)物進出口(kou)業務海關如何(he)展(zhan)開稅務管理的？企(qi)業的風(feng)險點在哪里？
（2）企業采購進口貨物價格關稅(shui)、增(zeng)值稅(shui)、消費稅(shui)政策規(gui)定
（3）企(qi)業采購進口貨(huo)物價格(ge)構成判定(ding)中(zhong)納(na)稅風險與案例分析
（4）企業跨境關聯(lian)采購價格確認中的納稅(shui)風險
（5）進口貨(huo)物(wu)價格(ge)中特許權使(shi)用費的重復納稅風險(xian)與籌劃技巧(qiao)
（6）海關增值稅專用(yong)繳款書抵扣企業(ye)透視出企業(ye)內部控制漏洞
（7）跨境設備采(cai)購的(de)海(hai)關(guan)保稅(shui)與(yu)企業稅(shui)收優惠(hui)適用(yong)與(yu)實操案(an)例
（8）跨境采(cai)購(gou)中租賃費用納稅判定與風(feng)險管理
（9）跨境采(cai)購中的物流費用的納稅(shui)判斷與案例分(fen)析(xi)
（10）企(qi)業進(jin)口貿易下的稅務風險(xian)綜合案(an)例分析(xi)
2．企業(ye)接受(shou)境(jing)外勞務的納稅(shui)風險管理
（1）2017年37號公(gong)告取消合同(tong)備案管理(li)稅務(wu)機(ji)關將如(ru)何(he)監控?
（2）金稅三期下對跨境業務采(cai)取何種(zhong)監控手段(duan)？
（3）稅務機關對跨境勞務不利判(pan)定背(bei)后(hou)的邏輯與(yu)案例(li)分析
（4）企業接受境外企業技術(shu)指導服務的(de)納稅(shui)爭議與案例分析
（5）企業接受境外勞務的(de)協定待(dai)遇(yu)備案與(yu)稅局審核管理重點
（6）企業(ye)接(jie)受勞務中(zhong)外(wai)籍人(ren)員個(ge)人(ren)所得稅納稅處理
（7）外籍(ji)人員提供服務的企業所得稅判定風險
（8）外籍人員(yuan)短期勞務的協(xie)定待遇備(bei)案與稅局審核
3.企業接受(shou)無形資(zi)產服務中納(na)稅風險管(guan)理
（1）企業接(jie)受境外(wai)技術使用費的納稅判定
（2）企業接受設計服務與特許權和勞(lao)務的比(bi)較
（3）企業接受境外混合(he)性費用（貨物(wu)勞務）的稅務風險與案例分析(xi)
（4）互聯網時(shi)代外(wai)方提供的多種(zhong)信息服務的納稅(shui)判斷(duan)
（5）BEPS行(xing)動(dong)計(ji)劃成果與我國國內稅(shui)法更新(xin)后的(de)征稅(shui)判定原則
（6）國(guo)家(jia)稅務總局2017年6號公(gong)告對離岸公(gong)司收取特(te)許使用權形式(shi)沖擊(ji)與應對
（7）對(dui)外大額支付面臨的(de)重(zhong)大稅務風險與企(qi)業選擇(ze)
4．企業跨境銷(xiao)售業務(wu)的稅務(wu)風險
（1）生產企業貨(huo)物出口銷售未如期收款的(de)退(tui)稅風險
（2）打(da)擊票(piao)案(an)、騙(pian)稅案(an)重壓下的外貿公司退稅風險(xian)管理
（3）新出口(kou)企業分類管(guan)理中的退稅風險(xian)控制
（4）企業跨境勞務(wu)的增值(zhi)稅免(mian)稅適用(yong)與案例分析
（5）打(da)擊出口(kou)騙稅(shui)高壓下的綜合案例(li)分(fen)析(xi)
（6）“營改增”后(hou)跨(kua)境勞務(wu)零稅率綜合案例分(fen)析
5.跨(kua)境關聯交易的(de)重大(da)稅(shui)務風險
（1）新版(ban)關聯交易明細(xi)表的填(tian)寫及稅(shui)務風險信(xin)息
（2）跨境(jing)關聯交易的類型與(yu)利(li)潤控制的途徑
（3）新(xin)版同期資(zi)料(liao)的(de)提供(gong)及分析方法
（4）稅務機關轉讓定價立(li)案的標準與分析手(shou)段
（5）2017年6號公告實施后轉讓定價分(fen)析的(de)新方(fang)法
（6）轉讓定價綜合(he)案(an)例(li)分析
二(er)、企(qi)業跨境投融(rong)資典(dian)型稅務風(feng)險與(yu)案例分析
1、境內企業境外股東持有期間的重大稅務風險(xian)
（1） 向境(jing)外投資者分配(pei)股息的納稅判定
（2） 向境外投資者(zhe)分配股息(xi)的納(na)稅風(feng)險
（3） 向協定優惠國支付股息的(de)受(shou)益所有人問題
（4） 海外(wai)上市(shi)公司向境外(wai)個人(ren)分配股息的(de)納稅判定(ding)
（5） 股息分配引(yin)起會計(ji)報(bao)表的變(bian)化(hua)與稅務風險
（6） 非居民股息分配(pei)下(xia)稅務風(feng)險綜合案例(li)
2、境內(nei)企業境外股(gu)東(dong)退出的重大稅務風險
（1） 境外投資(zi)人退出面臨(lin)的重大稅務風險
（2） 境外(wai)投(tou)資人關聯平(ping)價轉讓股(gu)權的納(na)稅風險與籌劃技巧
（3） 跨境特殊重組延遲(chi)納稅的條(tiao)件與案例
（4） 跨境間接(jie)股權轉讓企業所得稅納稅風險與案例
（5） 跨境間接股權(quan)轉讓個人所得稅(shui)納稅(shui)風險與(yu)立法走勢(shi)
3、企業(ye)海(hai)外投融資過(guo)程(cheng)中的稅(shui)務考(kao)量(liang)與(yu)風險(xian)管(guan)理
（1） 資本出海商務、外匯、法律、政治等重要因素考量
（2） 企業海外投資過程中組織架構搭建中的節稅因素與設計
（3） 海外特殊目的公司的政府監管與企業如何選擇
（4） 香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優勢與風險
（5） 中國版CRS生效后面臨的局面與稅務風險
（6） 中國版CRS生效后高凈值人群避稅問題無處躲藏嗎？
4、企業海外(wai)融(rong)資(zi)過程中的稅務風險
（1） 海外資本市場募集資金的納稅判定與稅務風險管理
（2） 企業海外融資匯率、利率、稅收成本的綜合考量
（3） 跨境關聯方融資中的資本弱化稅務風險控制
（4） 跨境資金池的使用與國家外匯管理演變
（5） 跨境資金池增值稅管理與企業所得稅管理
（6） 企業接受境外金融機構融資的納稅風險
（7） 企業海外融資形式創新下的稅務問題
5、企業(ye)海外投資業(ye)務的納稅管理
（1） 境內企業向境外派出員工國內個人所得稅問題
（2） 境內企業向境外提供服務基于國際規則的企業所得稅納稅判定
（3） 企業海外實物投資業務中關稅、物流費用中綜合考量與稅務風險
（4） 境內企業向境外投資已納企業所得稅的抵免問題
（5） 境內企業向境外投資已納個人所得稅的抵免問題
（6） 海外特殊目的公司被國內稅務機關認定為受控外國公司的稅務風險
跨境業務風險與案例分(fen)析
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/249968.html
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