全流程各環節稅務風險防范
講(jiang)師：杜秋娟 瀏覽次數：2561
課程描(miao)述(shu)INTRODUCTION
企業稅務風險防范
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企(qi)業(ye)稅(shui)務風(feng)險防范
課程背景：
為了增(zeng)加(jia)稅(shui)(shui)收(shou)收(shou)入，國家稅(shui)(shui)務(wu)總(zong)局制(zhi)定(ding)下發了進一步做好(hao)稅(shui)(shui)收(shou)征(zheng)管工作的(de)通知，要(yao)求深(shen)化(hua)納(na)稅(shui)(shui) 評估(gu)，加(jia)大稽查力(li)度，強化(hua)稅(shui)(shui)源管理，規(gui)范稅(shui)(shui)收(shou)秩序，納(na)稅(shui)(shui)評估(gu)、稅(shui)(shui)務(wu)稽查工作將在全國大規(gui)模深(shen)入開展。企業無法回(hui)避(bi)各價值鏈 中的(de)涉稅(shui)(shui)問題，但(dan)財務(wu)處理方(fang)法不同，采用合理的(de)納(na)稅(shui)(shui)籌(chou)劃技巧，結(jie)果就(jiu)不一樣，就(jiu)能有效規(gui)避(bi)稅(shui)(shui)務(wu)風險。此課(ke)程，指導企業在業務(wu)價值鏈各環節(jie)正確進行納(na)稅(shui)(shui)處理，提示企業防(fang)患未然，規(gui)避(bi)風險,協助(zhu)企業構建有效稅(shui)(shui)務(wu)管理模式(shi)和(he)防(fang)護體系(xi)。
培(pei)訓(xun)收益：
1、借(jie)助大量的實操案(an)例，揭秘納稅(shui)人(ren)在各環節(jie)應對稅(shui)務(wu)評估稽查的策略和降低稅(shui)務(wu)風(feng)險的方法(fa)。
2、協助企業管理層(ceng)快速建立適應企業動態發展(zhan)的稅務風險防范機制。
3、真正實現在(zai)稅務管理中維護自身合法權益(yi)。
4、弄清企業涉及納(na)稅風險(xian)識別處理(li)及操作
5、掌(zhang)握稅務公關技巧。
課(ke)程大綱：
1、*稅制改革(ge)動態、營業稅改增值稅的重大變化
2、納稅風險評估(gu)指標
3、納(na)稅風險評估指標的配比(bi)分析
4、企業業務價(jia)值鏈流程
5、企業在各價(jia)值(zhi)鏈環節(jie)最常見的涉稅(shui)風險點
⑴籌資環節常見風險點
①籌資環節涉及(ji)的稅種（接受貨(huo)幣投資與非貨(huo)幣投資）
②金融企業(ye)、非金融企業(ye)、自然人、關聯方借(jie)款的利息涉稅風險(xian)
⑵采購環節常見風險點(dian)
①采(cai)購(gou)材料物資進(jin)項稅額常(chang)見風險及應對(dui)
②采購(gou)固定資產進項稅額常見風險及應對
③非正常(chang)損失(shi)(shi)與正常(chang)損失(shi)(shi)常(chang)見風險及應對
④營(ying)改增后進(jin)項稅額抵(di)扣的政策變化
⑤五種票據(ju)抵(di)扣(kou)的新規定
⑶加(jia)工(gong)生產(chan)環節常見涉稅(shui)風險點(dian)
①產品(pin)成(cheng)本的構成(cheng)
②成本、費用、損失等項目常見(jian)風(feng)險
③領用(yong)材料物資(zi)的成本計算方法
④人工費、勞務費的支付常見(jian)風險及應(ying)對
⑤制造(zao)費用的歸集(ji)與分配常見風(feng)險及應對
⑥固(gu)定資(zi)產折舊(jiu)費(fei)的計(ji)提常見風險及應對
⑦其他費(fei)用支付常見風險及應對
⑷銷售環節常見涉(she)稅風險點
①應(ying)納稅收入項目風險(xian)及應(ying)對（一次(ci)性收取幾年(nian)的租金(jin)收入的確認(ren)及納稅處(chu)理(li)）
②不征稅(shui)收(shou)入和免稅(shui)收(shou)入常見風險(xian)
③銷項稅額(e)常見風險及應對(dui)
④買一(yi)贈一(yi)、對(dui)外捐贈的常(chang)見風(feng)險及應對(dui)
⑤增值(zhi)稅(shui)出口退稅(shui)常見(jian)風險及(ji)應對(dui)
⑥固定資產出(chu)售(shou)、轉讓、報廢等常見風險及應對
⑦折扣銷(xiao)售、銷(xiao)售折扣、平銷(xiao)行(xing)為(wei)的常見風險及(ji)應對
⑧收(shou)取的違約金屬于價外費(fei)用(yong)的稅務處理
⑨混合銷(xiao)售(shou)常見風險及應對 ;
⑩視同銷(xiao)售的常見風險及應(ying)對
⑸利潤計算(suan)與(yu)分配環節(jie)常見涉稅風(feng)險點
①會計利潤的計算及(ji)預繳所(suo)得稅常(chang)見涉稅風險點
②匯算清繳納稅調整(zheng)項目常(chang)見風險及應(ying)對(dui)
③利(li)潤分配的程序
④年終(zhong)分紅(hong)的(de)常見風險及應對
⑹其他常見(jian)涉稅(shui)風(feng)險及(ji)應對
①營(ying)業(ye)稅常見風險及應對
A、企業(ye)整體(ti)轉讓繳納營業(ye)稅嗎？
B、不(bu)動產轉(zhuan)讓按差額計征營(ying)業稅(shui)嗎？
C、無形資產中(zhong)的(de)土地使用權轉讓按差額計(ji)征營(ying)業稅嗎？
②房產稅、土(tu)地使(shi)用(yong)稅的常(chang)見風險及應對
A、地價計入(ru)房產(chan)原值計征房產(chan)稅問(wen)題
B、免租(zu)房產計征房產稅問題
③個人所(suo)得(de)稅常見風險及(ji)應對(dui)
A、出差補助、午餐(can)補助、誤餐(can)補助、電話(hua)費補助、組織(zhi)旅游(you)、冬季取暖(nuan)補助等征免個稅的處理
B、年終一次性(xing)獎金、年終分紅(hong)、個(ge)人(ren)借款、盈(ying)余公積或未分配利潤轉增(zeng)注冊資(zi)金繳納個(ge)稅的處理
6、企業在稅務(wu)管(guan)理中的(de)權利(li)維護和自保措施
⑴企業的權(quan)利和義務
⑵加強業務學習，掌(zhang)握新稅法的有關規定，正確進行財稅處理。
⑶溝(gou)通協(xie)調好稅企(qi)關系（溝(gou)通協(xie)調的方法和技巧）
⑷針(zhen)對本企業的生產經營特點(dian)及賬(zhang)務(wu)處理情(qing)況，將風險(xian)控制在自查(cha)階(jie)段。
①貨幣資(zi)金中的自查點
②合理(li)的資產結構比例
③“固定(ding)資(zi)產(chan)”賬戶中所(suo)涉及(ji)增值稅(shui)、營業(ye)稅(shui)、企業(ye)所(suo)得稅(shui)、房(fang)產(chan)稅(shui)的自查點
④“應(ying)(ying)收賬款”、“預收賬款”、“應(ying)(ying)付(fu)賬款”、“其他應(ying)(ying)付(fu)款”等往來(lai)賬戶的自(zi)查點
⑤長期和(he)短期借款中利息支出(chu)的自查
⑥“應(ying)付職工薪酬”中會計與(yu)稅務(wu)政策(ce)的(de)異同(tong)的(de)自查
⑦“收入(ru)”與“利得”對稅收的影(ying)響
⑧ 收入所涉及(ji)的(de)增值稅(shui)、消費(fei)稅(shui)、營業稅(shui)的(de)范圍(wei)
⑨“視同銷售”“價外(wai)費(fei)用(yong)”的自查
⑩“收(shou)入”和(he)“成本”的(de)配(pei)比的(de)自查(cha)
7、企(qi)業各價值鏈中票(piao)具(ju)的(de)取得、填開(kai)(kai)、丟失、退貨、超期未認證等(deng)情況的(de)處理(li)（虛(xu)開(kai)(kai)發票(piao)的(de)處理(li)、取得虛(xu)開(kai)(kai)發票(piao)的(de)處理(li)）
企(qi)業稅務風險防范
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