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經濟責任審計課程

后疫情時代內審培訓大綱
【課程背景】
【後疫情時代的經濟下行加大了第三道防線的不確定性】
1、公司發展壯大了，業務范圍和領域多樣化，管理流程越來越多，內控的復雜性
和難度越來越大，面對高度的不確定性和不可控的熵增，在降本增效的大前提下，減損
比開源節流更重要。
2、經濟責任審計已經成為內部審計的重要環節和重點內容；反舞弊被管理層關注
，也被公司員工和利益相關者直接關注，甚至成為企業生死存亡的臨界線；關鍵不是做
不做，而是這么做，用專業的人做專業的事，培訓首先要解決的是人員勝任的問題。
3、企業反舞弊、反欺詐的意識和決心逐年加強，但檢查和打擊手段也面臨著困境
，傳統的紀檢監察手段和方法面臨著諸多挑戰。從調查取證者的角度，監察人員需要獲
取盡可能多方面的證據還原事實，并*可能保證證據效力和證明力以協助結案處理；
從合規踐行者的角度，監察工作的開展受諸多“紅線”限制。我們建議企業結合自身風險
偏好，綜合考慮人力、法務、合規、監察等資源，制定合理高效的紀檢監察機制和策略
。
4、企業查出職業舞弊存在很大的瓶頸和難度，有線索也很難轉換為證據，有證據也不一
定等報案立案。查不出實質性問題也可能被輕視和忽視，查出不符合老板預期的問題更
更可能被清洗或邊緣化，審計人員如何在高度的不確定中尋找確定性？
5、培訓的預設目標：用好案例宣傳及反面教育、建立冷威懾機制、建立舉報熱線
及基于灰度思維的容錯機制。
6、基于西方經濟學三大假設的內部審計閉環管理，以現代企業五流（人流、現金
流、信息流、審批流、意識流）為切入點的審計案例運用。培訓有助于提高行業抗風險
能力、提升企業核心競爭力和樹立金融行業誠信經營的良好形象。
――對大多數企業而言，上述的這些困惑和問題在企業的三反建設和項目實施過程中
或多或少都會遇到。《后疫情時代基于冷威懾機制的第三道防線》課程從你身邊的實際案
例出發，為您解開這些困惑和難題，通過審計人員的自我強化重新發現和塑造廉潔文化
。

【培訓的受眾】
1、銀行、保險公司總部班子成員，財務負責人、審計責任人、合規負責人、首席風險官
2、總部分管財務、合規、理賠、審計、紀檢的公司領導及部門負責人
3、分(fen)行及分(fen)公司審計部(bu)(bu)、合規部(bu)(bu)、財務部(bu)(bu)、法(fa)規部(bu)(bu)部(bu)(bu)門經理

【培訓收益】
1、基于灰度思維的審計審計理念和思路，重點解決向上管理和利益平衡，以活下去作為
審計單位的預設目標，理性處理內部審計部門與其他部門的關系，不綁架不爭寵。
2、審計人員的選擇，審計團隊的養成，審計人員的情緒管理、勝任力和逆商。
3、審計人員應該具有什么樣的知識結構和工作技能才具備崗位勝任能力。
4、審計的望聞問切工作法，用數據說話，讓證據說話。
5、審計方案的設計思路：正向解讀、逆向運用。
6、基于舞弊者的思維和視角，發現內部控制缺陷和舞弊嫌疑，用減損顯示內審價值。
7、審計人員的自我保護，給老板安全感，而非索取安全感。
8、基于老板視角解讀企業報告策略，讓審計報告具備非權力性影響力。
9、了(le)解你的(de)不了(le)解：解讀信訪反(fan)向調查。

【以案例講解為主導的課程安排】
課程1：經濟責任審計準則解讀
1. 2205準則新舊對比
 2205準則出臺的背景及意義
 新準則的四大亮點
重點講解：三個區分開來的歷史脈絡
 新舊準則對比
 2205準則學習的思路
2.經濟責任審計方案設計
 了解你的審計對象
 被審計單位的資料清單
 三性：真實性、合法性、效益性
 兩意：制度健全、遵循有效
 三重一大
 內部控制及廉潔從業情況
3. 讓經濟責任審計報告有溫度有力度
 反對事務所的報告模式
案例：七行字的審計報告
 基于灰度思維的報告策略
 閱讀者導向的審計報告撰寫模式
 審計報告的四要四不要
4.經濟責任審計的注意事項
 是不是逢離必審
 如何理解兩個全覆蓋
 關于經濟責任審計的保密問題
案(an)例：《人民日報》泄密案(an)

課程2：審計人員勝任力培訓
1. 審計人員最基本的職業素養
 *誠信是契約有效性的根基
案例：某資金運用審計曝光的逆向選擇
 管住自己的嘴，管好身邊的人
 保持理想，但不要理想主義
2. 審計人員綜合業務能力
 基礎的邏輯、寫作和溝通能力
案例：如何在大學畢業生中選擇審計人員
 大膽懷疑和小心求證的能力
 時間管理和自我管理的能力
 對抗情緒反芻的能力：無畏壓力、自我釋壓和享受孤獨
案例：認知療法的運用
 從策略者到“愿景”者的能力
3. 躬身入局、挺膺負責的能力
 理解的要執行，不理解的在執行中學會理解
 家國情懷、政治敏感和政治定力
 保持銳度、鈍感和正信正念
 堅持閉環：在無意識中得到螺旋式上升
4. 終身學習的能力
 10000小時定律，建立終身學習的執念
 從碎片化到體系，將喜歡的轉化為擅長的，形成局部優勢
 使用杠桿思維：從抄襲到借勢，從越界到跨界
 給自己一個小目標，不要活成自己不喜歡的樣子
 日拱一(yi)卒(zu)的慣性(xing)思(si)維和(he)彎道超車的復利思(si)維

課程3：基于《犯罪心理學》的內部調查方法論
1. 從德勤上熱搜談起
 風險是一種不確定性
 舉報者面對的風險（法律風險和因果風險）
 基于心理學的舉報者畫像
2. 為什么學、怎么學
 發生在外面身邊的案例
 正確理解和認知人性的惡
 學習《犯罪心理學》是一種自我保護
 以《犯罪心理學》為視角的案例分析
案例：張君案、云南大鐵錘案、北大弒母案
3. 《犯罪心理學》之實戰運用
 從《犯罪心理學》看紅旗標志
 舞弊者心理模型
案例：我和你好好說話，你卻以為我好說話
 關于調查取證的若干建議
4. 安全聲明和預留后路
 正確理解審計調查的不確定性
 從岳飛談性格決定命運
案例：岳家軍、迎回二圣、對標太祖、妄議立儲、十二道金牌
 在高度的不確定中以活下去去執念
 對抗不確定性的幾點建議

課程4：如何寫好審計報告
1. 審計報告存在的風險
 被對方討厭，被上級嫌棄
 精致的利己主義：不承擔責任就是*的失職
 報告自身的質量問題：從數據錯誤到邏輯混亂
 從屢查屢犯到整改報告的空對空
2. 讓審計報告有血有肉
 基于邏輯視角，正確的發現問題
 基于風險視角，發現正確的問題
 基于上帝視角，將線索形成證據鏈
 跟著《人民日報》學寫作，有血有肉有章法
3. 審計報告之實戰案例
 讓證據說話，用數據說話
 用好逆向思維，有套路就有出路
 向海明威學習寫作方法論
 關于口頭匯報：能干的不如會說的,會說的不如會裝的
4. 讓審計報告有價值，讓審計人員有尊嚴
 以人性為切入點：少寫是非對錯，多寫基于利益的逆向選擇
 以領導的關注為關注：緊盯關鍵人關鍵事，管在關鍵時關鍵處
 堅持一個項目N個報告：不立危墻，不行陌路
 用好公示：對關鍵少數(shu)精(jing)準(zhun)的(de)降維打擊

課程5：審計人員的自我保護
1. 理性看待審計人員面對的不確定性
 斷人財路如殺人父母
案例：辦公室枯萎的綠蘿
 規則武器化與塔西佗陷阱
 職場內部的PUA與邊緣化
 方法降維打擊
2. 審計團隊的自我約束
 堡壘總是在內部崩潰：胡蘿卜與大棒的兩手抓
 審計團隊的清單式閉環管理
 審計團隊的長板理論：只有無能的領導，沒有無用的下屬
 案例：用好三會一課
3. 因為強大，所以勝任
 保持兩種心態
 把握三個關鍵：用正確的人，做正確的事，把事做正確
 好好說話，但不是好說話
 手持重劍，背有反骨，身披逆鱗
4. 審計團隊的安全聲明和預留后路
 給領導安全感，而非索取安全感
 斗地主對內審有效性的啟示
 向《三體》學習審計團隊的安全聲明
 給自己(ji)預(yu)留(liu)后(hou)路，平臺只是一(yi)個臺階，不(bu)爭寵不(bu)內卷

經濟責任審計課程