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專票電子化課程

《專票電子化——電票時代發票管控形勢
與涉稅風險》

【課程大綱】
一、財稅時代新“風口”——專票電子化、區塊鏈發票、電子憑證、電子合同、數字貨幣……
電子發票的發展進程與長遠影響
電子憑證入賬將對會計和審計工作代理帶來的影響
電子合同與數字貨幣將給企業生態帶來的影響
不同行業如何選擇適合自己的電子發票平臺
電子(zi)專票如何(he)開具(ju)、如何(he)申請、如何(he)勾選抵(di)扣

二、財務如何對電子發票進行管理
不同版本的電子發票如何查驗真假
不蓋發票專用章的電子專票是否具備效力
電子發票的重復報銷如何進行有效管控
電子發票惡意作廢，受票方如何查驗
電子發票入(ru)賬、保存及(ji)歸檔管理(li)

三、*發票票據新政及實務處理
增值稅專用發票的紙質票和電子票如果丟失，如何挽救
以前年度增值稅專用發票過期未認證，*規定是如何處理的
增值稅專用發票取消認證期限后，增值稅稅負如何平衡
針對 ETC 通行費電子發票，如何認證抵扣進項稅額
飛機票、火車票、滴滴打車票等電子票據如何抵扣進項稅額
在第三方平臺訂購機(ji)票取得的電子發票，如何抵扣進(jin)項(xiang)

四、如何平衡發票開具、會計處理與稅收風險（上）
貨物未發貨，客戶要求提前開具發票，會計和稅收處理的不同
貨物已發貨，未收款未開票，會計和稅收處理的不同
貨物已發貨，貨款已收，發票延遲開具，會計和稅收如何處理
貨物部分發貨，購買方要求全額開票，增值稅和所得稅及會計處理
銷售行為已發生，但購買方暫時不要發票，會計和稅收如何處理
商業零售企業，個人消費者不需要發票，如何申報增值稅
企(qi)業開具超(chao)經營范圍的發票(piao)存在哪些稅收(shou)風險？如何規(gui)避

五、如何平衡發票開具、會計處理與稅收風險（下）
增值稅稅率如果繼續下調，跨期合同如何簽訂、發票如何開具
同一張發票上是否可以開具兩種不同的稅率
銷售一批貨物，開具普通發票，能否用 EXCEL 打印發票清單
開具專用發票和普通發票，發票內容是否一定要項目齊全
發票上的收款人、開票人、復核人能否為同一人
338558556515368886256515小規模納稅人能否同時開具 3?和 1?征收率的發票
建(jian)筑(zhu)企業總分(fen)包業務應(ying)該如(ru)何簽訂合(he)同？如(ru)何開票？

六、日常工作中如何防范和規避發票虛開問題
貨物銷售給 A，票卻開給B，正常納稅的情況下是否為虛開
AB 之間的交易，收款或付款卻是 C，如何避免成為虛開
貿易企業，貨物從上游直接發給下游，是否為虛開？風險在哪里？
為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發票
上游企業虛開發票，下游企業是否一定被判為虛開
業務真實，因善(shan)意取得虛開發票，進項和成本如(ru)何處(chu)理

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