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內部控制與風險課程

課程背景
傳統對內(nei)(nei)部控(kong)制的(de)(de)(de)討(tao)論(lun)主要集中(zhong)于細節(jie)性的(de)(de)(de)流(liu)程控(kong)制，而這對于高(gao)(gao)層管(guan)理人員(yuan)來說，很(hen)難(nan)達(da)到(dao)其所(suo)要求(qiu)的(de)(de)(de)控(kong)制目的(de)(de)(de)。同時(shi)，對細節(jie)性流(liu)程控(kong)制的(de)(de)(de)探討(tao)既(ji)耗費時(shi)間(jian)，又沒有(you)太大的(de)(de)(de)必要。本(ben)課程則致力于使(shi)高(gao)(gao)層管(guan)理人員(yuan)和相關人員(yuan)從戰略高(gao)(gao)度(du)認識內(nei)(nei)部控(kong)制，并將(jiang)戰略層面(mian)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部控(kong)制與具體的(de)(de)(de)經(jing)營環節(jie)中(zhong)的(de)(de)(de)控(kong)制結合(he)起(qi)來，從而可以(yi)將(jiang)內(nei)(nei)部控(kong)制在(zai)本(ben)企業(ye)落到(dao)實(shi)處。課程將(jiang)通過生動的(de)(de)(de)案(an)例分(fen)析，使(shi)您掌握如何建立適合(he)企業(ye)自身情況的(de)(de)(de)內(nei)(nei)控(kong)控(kong)制體系，并對現有(you)體系進行深入探討(tao)。

課程收益
1、分享IBM內部控制的案例分析，幫助學員建立對內部控制制度完整而系統的認識。
2、提升企業對內部控制自我評估的能力，建立有效的管控體系。
3、結合企(qi)業的(de)自身狀況設計控(kong)制要點(dian)，并建立(li)適(shi)合企(qi)業自身情況的(de)內部(bu)控(kong)制系統(tong)。

課程對象
人(ren)(ren)力(li)資源(yuan)總(zong)(zong)(zong)監、財務總(zong)(zong)(zong)監、營銷總(zong)(zong)(zong)監、采購總(zong)(zong)(zong)監、生產總(zong)(zong)(zong)監、質量總(zong)(zong)(zong)監等(deng)企業(ye)經營管(guan)理(li)人(ren)(ren)員(yuan)；負(fu)責內部控制(zhi)和內部審計部門的經理(li)、主管(guan)和其他(ta)管(guan)理(li)人(ren)(ren)員(yuan)；其他(ta)財務職(zhi)能(neng)部門（會(hui)計、信(xin)用控制(zhi)、資金管(guan)理(li)等(deng)）的經理(li)和管(guan)理(li)人(ren)(ren)員(yuan)。

課程大綱
模塊一 Purpose of business control：業務控制的目的
1、成長中的企業面臨的四個結構性問題
2、案例：微觀管理的困境
3、管理故事
4、為什么需要控制?
5、控制的目的

模塊二 Risk analysis&acceptence：風險分析和風險接受
1、企業常見的風險類型
2、內部控制的基本理論和實踐
3、如何防范常見的舞弊
4、案例分析：材料采購過程的風險分析
5、案例(li)分享：IBM公司財務面對(dui)的(de)風險

模塊三 Operation procedure structure：公司運作流程體系
1、內部控制制度的基本框架
2、財務流程體系框架——SPPIR體系
3、主要業務控制問題列舉：銷售、采購、資產等
4、討論：銷售環節關鍵流程
5、案例分享：IBM流程管理規定

模塊四 Corporation review&audit：公司流程審核和審計
1、什么是內部審計？
2、內部審計與外部審計的區別
3、公司審計的職責
4、案例討論：流程為什么執行難？
5、案(an)例分享(xiang)：IBM內部審(shen)計

模塊五 Elements of business control：內部控制關鍵要素
1、企業價值鏈與流程管理的關系
2、企業核心業務流程
3、內部控制的要素
4、討論：解密企業流程控制的關鍵點
5、案例分享(xiang)：IBM財(cai)務控(kong)制(zhi)方法

模塊六 Separation of duty system：職責分離控制體系
1、什么是SOD
2、職責劃分的原則
3、科學授權體系的建立
4、案例分析：采購付款的職責分工
5、案例分(fen)享(xiang)：職責分(fen)離與授權體系

模塊七 Semi-annual control assessment：定期評估及改進
1、內部控制定期評估
2、內部控制評估工具
3、內部控制評估改進體系
4、案例分享：IBM的“SACA”體系
5、案例分析：流程(cheng)改進的方法

模塊八 流程技術與風險控制實際工作經驗分享
1、IBM流程管理的特點
2、我所經歷的IBM流程管理
3、一個財務總監的職場深刻認識
4、我們倡導的經理人社會責任
5、角色扮演：一起來練習怎樣建立高(gao)效的(de)流程控制體系？

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