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采購內控管理培訓

課程收益：
助力采購合規，提升企業內控管理水平，強化風險管控能力。
學習采購內控審計的要點，深刻理解內部審計與全面風險管理的關系。
通過案例學習幫助學員構建采購內控審計的系統思維，提升內部審計的把控能力。
掌握診斷企業采購的內部控制缺陷的方法，練就發現內控缺陷的火眼金睛。
掌握采購內控審計的方法和要點，完善企業的內控制度。
幫助企業建立采購環(huan)節的反(fan)舞弊內控流程，打造沒有(you)貪污的企業凈土。

課程對象：
采購(gou)部門(men)人員、企業(ye)審(shen)計人員、企業(ye)財會人員、內控部門(men)人員、管理干部等

課程方式：
講授與(yu)(yu)參與(yu)(yu)、分析案例(li)、情景(jing)代入(ru)練習；講授與(yu)(yu)學員參與(yu)(yu)相結合；案例(li)分析和情景(jing)模擬相結合

課程大綱
第一講：計算機通信設備企業的采購與業財融合
一、行業性業務特點
1. 產品類型
2. 行業發展
3. 行業特點
4. 區域特點
5. 生產制造流程
6. 財務核算特點
二、采購合規問題
1. 資質問題
2. 質量問題
3. 發票問題
4. 稅款問題
5. 核算問題
6. 回扣問題
7. 其他問題
三、采購的業財融合
案例：國美采購部門對企業經營的驅動力
1. 如何業財融合，提升財稅驅動力
2. 財務報表的管理功能落實
——怎么從采購入手提升企業的競爭力
3. 應付賬款的賬怎么算
4. 存貨的賬實相符與跌價損失
案例：成本核算錯誤導致的重大決策失誤
5. 固定成本、變動成本
工具(ju)：盈虧平衡點分析法(fa)

第二講：計算機通信設備企業的審計管理
案例導入：辛辛苦苦幾十年，一朝回到解放前的慘痛案例
思考：全面風控管理與內部審計的重要性
一、內部審計、內部控制、全面風險管理
1. 全面風險管理與內部審計的區別和聯系
案例：內控確實打垮的某巨無霸企業
2. 全面風險控制的必要性與誤區
案例：企業采購風險典型案例
3. 內部審計與外審的區別和聯系
4. 重點經營環節合規審計要點
5. 采購重點人員合規審計要點
案例：全面風險管理的價值--助力企業發展
6. 舞弊調查中的風險與合規問題
7. 舞弊調查基本流程和調查計劃的制定
8. 采購舞弊調查指南
二、采購與付款循環的內部審計流程和要點建設
1. 采購與付款循環的特點
2. 采購與付款循環的內部控制
3. 采購與付款循環的內部審計
案例：某公司采購與付款循環審計案例
現場討論：對采購審計過程中提出的建議，有哪些適合所在公司？
4. 制造業固定資產項目采購審計流程和要點
——提煉與總結、結語、答疑互(hu)動

采購內控管理培訓