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內部審計師培訓

一、 內部審計與國際商業環境
1、 定義內部審計
2、 明確有效控制功能的構成
3、 定義管理層在內部審計中的責任
4、 討論內部審計與外部審計的區別
5、 內部審計的種類
6、 討論內部控制與審計程序
7、 理解內部控制的結構
8、 探索風險控制的持續性與容忍的偏差
討論：如何成為一個優秀的審計人員
結論：。。。。。。。。。。。

二、 如何建立內部審計團隊
1、內審部門在組織結構中的不同位置
2、內審成員需要具備的才能
3、內部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效
4、控制(zhi)的基本(ben)的原則

三、2002年的薩班斯法案
1、強化財務的披露
2、公司與犯罪的責任
3、白(bai)領(ling)犯罪(zui)的(de)責任(ren)

四、如何協助業務部門確定風險區域
1、 哪些區域急需建立程序
2、關鍵控制點如何甄別
3、缺陷的程度如何定義
4、如何(he)解(jie)決不同觀點缺陷的(de)結論

五、流程圖與程序文件的審核
1、流程的建立與審核練習
2、程序文件的審計與演練
3、取得其他業務部門的支持

六、內部控制體系評估與書面化
1、完成基礎與詳盡資料收集任務
2、計劃審計
3、收集背景資料
4、理解工作流程
5、記錄工作流程
6、制定流程圖
7、完成內部審計矩陣
8、完成審計(ji)目標

七、如何制定審計范圍與審計重點
1、稽核的三個層次與十一大循環
2、設計哪些KPI來進行審計
3、區域業務的復雜程度
4.流程中的關鍵點
5、如何處理舉報
6、定(ding)義內部控制環境與審計(ji)測(ce)試

八、內部審計專業技術
1、穿行測試
2、如何確定審計的頻率
3、如何確定抽樣的數量
4、審計抽樣方法
5、內部控制的分析性復核方法
6、內部控制的符合性測試
7、如何固化證據

九、審計證據與審計取樣
1、審計證據的基本概念
與其對工作底稿形成的影響
2、撰寫工作底稿
--單證分析檢查
--收集與測試審計證據
--完成和記錄符合性測試與實質性測試和運營測試
3、計算審計風險
4、定義阿爾法風險與貝塔風險
5、選擇恰當的測試方法
6、討論樣本統計的技術
7、確定樣本計劃的目標
8、制定樣本計劃
9、應用屬性抽樣
10、外推樣本的結果
11、確(que)保審計工作底稿支持審計結論與建議書

十、計劃與執行成功的審計交流
1、討論有效的審計的原則
1、制造友好審計的環境
3、設計審計環境與約定審計
4、計劃訪談
5、討論計劃的框架
6、執行和評估訪談的結果
7、克服阻力
8、管理與管理層的沖突
9、達成一致意見
10、理解信息保密的實質
11、審計過程的不同角色地位
12、“望”、 “聞”、“問”、“切”的技術

十一、具體審計工作
1、把審計計劃與審計戰略聯系起來
2、基于內部控制風險制定長期審計計劃
3、為具體審計項目設計審計計劃并準備審計備忘
4、如何在有限的時間內，發現控制缺陷
5、如何驗證關鍵控制點
6、訪談練習
7、、哪些缺陷要寫入審計報告
8、發現實質缺陷的處理方法
9、經濟責任審計
10、審計結束會議
11、審計報告與評分的方法
12、如何將內部(bu)控制推銷給其(qi)他部(bu)門

十二、把審計結論推銷給管理層
1、撰寫以控制為基礎的建議書
2、有效實用審計中的備忘錄
3、按內部審計標準簽發審計報告
4、對審計報告的使用者提供具有充分的決策信息
5、對審計報告的使用者提供“平衡”的審計報告
6、做為有效的管理工具而使用的審計報告
附錄、重點審計點與對賬
1、制造企業100種風險的防范措施
2、財務報表質量的后保證-對賬

內部審計師培訓