《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）填報要點 與重大財稅風險管控》
講師(shi)：陳立(li)文 瀏覽(lan)次數(shu)：2545
課程(cheng)描述INTRODUCTION
企業所得稅年度納稅申報表
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培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業所得稅年度納稅申報表
【課程背景】
2017年12月29日，國家稅務總局發布54號公告，《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）的公告》正式出臺，對（2014年版）進行了修改，申報表數量從由41張變為37張；新申報表根據*財稅政策 變化對部分表單和數據項進行了調整；對部分表單進行了精簡；對部分表單的數據項進行了優化；對部分表單數據項的填報口徑和邏輯關系進行了優化和明確。每年企業所得稅匯算清繳工作量大，時間跨度大，表格數量多，內容復雜。企業匯算清繳既涉及所得稅相關稅收政策，又涉及其他稅種，尤其是增值稅稅種的實務工作。因此財稅人員必須熟悉所得稅、增值稅及各稅種*相關政策和實務，掌握會計核算與稅收政策規定之間的差異，掌握所得稅納稅申報表的框架和填寫技巧，識別、評估和轉移各類涉稅風險，才能做好匯算清繳申報工作。
本課程系統梳理并解讀2017年企業所得稅相關的系列新政、新規、*修訂的申報表變化與全套納稅申報表填制方法、相關賬務常見疑難問題及易錯處的處理、收入類、扣除類等項目稅會差異調整方法、企業納稅風險控制、稅局檢查應對、稅企爭議解決策略，以幫助會計人員順利的完成匯算清繳的工作。
【課程收益】
1、從納稅申報角度，深入講解納稅申報表的填寫技巧和實務；
2、從稅收政策角度，深入解讀與企業實務相關的新稅收政策；
3、從會計核算角度，詳細解讀增值稅和會計準則*核算實務；
4、從風險控制角度，指導企業識別財稅風險、優化風險管理流程。
【課程大綱】
第一部分 企業所得稅匯算清繳新納稅申報表填寫技巧與風險提示剖析
《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉》的主要變動點；
A000000《企業所得稅基礎信息表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A100000《企業所得稅年度納稅申報表（A類）》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A101010《一般企業收入明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A102010《一般企業成本支出明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A104000 《期間費用明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105000《納稅調整項目明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105010 《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105020 《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105050《職工薪酬納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105060《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105070《捐贈支出納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105080《資產折舊、攤銷情況及稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105090《資產損失稅前扣除及稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105100 《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105110 《政策性搬遷納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A106000《彌補虧損調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107010 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107012 《研發費用加計扣除優惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107020 《所得減免優惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107030 《抵扣應納稅所得額明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107040 《減免所得稅優惠明細表》填報說明填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107041 《高新技術企業優惠情況及明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107050 《稅額抵免優惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A109000 《跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A109010 《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
【綜合大案例】企業所得稅匯算清繳申報流程與綜合案例演示。
第二部分 企業所得稅匯算清繳相關財稅政策深度解讀
國家稅務總局公告2017年第10號 《關于為納稅人提供企業所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》；
財稅[2017]34號 《關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》；
財稅[2017]41號 《關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》；
財稅[2017]43號 《關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》；
國家稅務總局公告2017年第24號 《關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》；
財會【2016】22號 《關于增值稅會計處理規定通知》；
新收入準則修訂及實際工作處理要點。
第三部分 企業所得稅主要財稅風險點 梳理及控制
收入類主要財稅風險點梳理及銷項發票管理實務；
成本、費用類主要財稅風險點梳理及進項發票管理實務；
資產類主要財稅風險點梳理；
企業合同管理要點及涉稅條款梳理；
企業涉稅內部控制制度的設計與實施梳理。
企業所得稅年度納稅申報表
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/260627.html
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