課程描述INTRODUCTION
貸后管理課程
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
貸后管理課程
課程大綱
第一章 貸后管理重點做好三個關鍵性動作
錢(qian)出去貨進來,貨出去錢(qian)回來,續作授信還款資(zi)金來源分析。
第二章 貸后管理重點關注23項指標
一、23項指標內容和分析方法
二、關注“硬”的財務指標:花錢的數據最真實。
三、通過關鍵點或側面,善于發現異常和問題。
四、學會細心觀察:現場的體驗無可替代。
五、貸后管理有效方法之一,同行業客戶交易慣例、指標對比分析。
案例1:交易慣(guan)例、指標對(dui)比分析,避免不良(liang)。
第三章 貸后管理怎樣發現償債能力出現問題
案例2:上市公司HS怎么形成160億不良?
第一節 貸后管理怎么快速判斷報表有沒有問題
貸后管理,怎么快速分析企業財務報表發現問題:四招判斷企業財務報表是否有問題。第一招,表內結構比例異常;第二招,表間邏輯校驗不符;第三招,相關科目勾稽關系不符,10大勾稽關系;第四招,科目余額大,科目金額增加多。
第一招:表內結構比例異常,確定有問題或有疑點科目
貸后管理通過四招確定有問題科目或者造假科目,再檢查該科目總賬、明細賬,調閱原始憑證,看會計分錄、附件和依據、實物、合同、運輸憑證、發票、出庫單,再看該科目對應科目明細賬,準確確認問題。
第二節 貸后管理判斷資產負債表有沒有問題
講解怎么檢查分析資產負債表各科目存在問題的方法和技巧,判斷償債能力和貸款風險程度,匹配授信案例3至授信案例11。
第三節 貸后管理檢查和分析銷售收入是否真實
一、識別銷售收入造假方法
1、銷售異常特征:銷售客戶十個異常,銷售交易六個異常,銷售合同單據六個異常,銷售回款四個異常,貨幣資金配合收入造假六個異常,其他四個異常。
2、銷售收入造假十一種方法。案例12:上市公司DBH公司虛增收入和虛增利潤。案例13:虛構保理和虛構石油交易,虛增收入利潤。
3、銷售收入造假十二個主要特征。
4、識別銷售收入造假五種方法。方法一:看增值稅銷項發票,確認企業收入和利潤。方法二:查看核對銷售明細帳有疑點的銷售收入。方法三:看對帳單和存款帳,核對收入和現金流量。方法四:利用“三品、三表和三流”方法,核實銷售收入。方法五:綜合對比,交叉驗證銷售收入有沒有問題。
第四節 貸后管理核實企業現金流量是否真實
一、三大方面判斷現金流入和現金流出有問題
1、表內結構比例異常,判斷現金流有問題。
2、表間邏輯校驗不符,判斷現金流有問題。
3、勾稽關系不符,判斷現金流有問題。
二、核實現金流入和現金流出方法
1、核對經營活動現金流入量和流出量方法。
2、核對投資活動現金流入量和流出量方法。
3、核對融資活動現金流入量和流出量方法。
4、檢查核實現金流入量六種方法。
5、檢查核實現金流出量五種方法。
6、檢查分析現金流的四個重點。
第五節 對企業產銷存或購銷存及行業分析
一、列表分析工業企業產品產銷存
二、列表分析商貿企業商品購銷存
三、對企業產品發展前景和競爭力分析
四、對企(qi)業所(suo)在行業分析。
第四章 授信后管理的六大方面40個主要風險點
一、外部政策環境和行業發生重大變化。5個方面(略)。
案例14:資產大量抵押,高成本融資,導致貸款不良。
二、企業經營管理出現問題。10個方面(略)。
案例15:貸后管理判斷企業大額投資失敗,及時退出上市公司3億貸款,其他23家銀行245億不良將損失。
三、借款企業財務出現不利于償債變化。16個方面。
授信案例16:有效的貸后管理發現問題,及時退出J公司4000萬貸款案例,其他銀行貸款都出現不良。
授信案例17:上司公司ZYRY存貨造假案例:四步造假方法,授信后管理識別技巧。
四、借款企業投資新項目。4個方面。
授信案例18:成功阻擊3億固貸不良,及時退出流貸0.5億元,其他4家銀行出現4.5億不良。
五、抵押擔保方面。5個方面。
六、資產和收入嚴重虛假,導致出現不良。
七、過橋資金還貸續作易導致保證合同無效
授信案例19:法院判決H行已收回1508萬貸款返還給出借人。
八、退出授信三種情形
1、早識別好退出,難達成共識,主要標志;
2、中識別難退出,容易達成共識,主要標志;
3、晚識別不能退出,都(dou)能達成共識,主要(yao)標(biao)志(zhi)。
貸后管理課程
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