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項目內控審核

課程背景
為了適應新形勢下基本建設財務管理的需要，有利于各部門、各地區及項目建設單位加強基本建設財務管理，規范基本建設財務行為，控制建設成本，提高財政資金使用效益，保障財政資金安全，財政部公布了《基本建設財務規則》及其配套法規《基本建設項目建設成本管理規定》、《基本建設項目竣工財務決算管理暫行辦法》、《PPP項目財政財務管理暫行辦法》，自2016年9月1日起在我國所有使用財政資金進行工程建設的國有企業、股份制公司、外企與民營企業以及行政事業單位施行。
從2016年起，隨著《基本建設財務(wu)(wu)規則(ze)》及其配(pei)套(tao)法規的實(shi)施，將對我國(guo)基本建設的財務(wu)(wu)管(guan)理和會計(ji)實(shi)務(wu)(wu)處理造(zao)成(cheng)重大的影(ying)響，進一步使各(ge)單位負責基建財務(wu)(wu)、工(gong)程造(zao)價、工(gong)程概預算、工(gong)程項目審(shen)核、工(gong)程招(zhao)投標管(guan)理人員盡快理解與熟練掌握(wo)國(guo)家(jia)*的規則(ze)；幫(bang)助工(gong)程項目審(shen)核人員提升實(shi)務(wu)(wu)操(cao)作技能，解決工(gong)程審(shen)核中(zhong)常見的基礎(chu)性難題(ti)、知識性難題(ti)、專業(ye)性與技術(shu)性難題(ti)。

培訓對象
各級人民政(zheng)府主管(guan)(guan)部(bu)(bu)(bu)門(men)、財(cai)政(zheng)廳（局(ju)）預算處（科）、經濟建(jian)設(she)處（科）建(jian)設(she)廳（局(ju)）財(cai)務及審(shen)核部(bu)(bu)(bu)門(men)、財(cai)政(zheng)投資評審(shen)中心、審(shen)核局(ju)部(bu)(bu)(bu)門(men)有關工作人員(yuan)；各行政(zheng)事業(ye)單(dan)位從事基本建(jian)設(she)管(guan)(guan)理的領導和(he)財(cai)務科、審(shen)核、基建(jian)部(bu)(bu)(bu)門(men)負責人；使用財(cai)政(zheng)資金進行工程建(jian)設(she)的企業(ye)及有關人員(yuan)。

培訓內容
第一部分 《基本建設財務規則》解讀與會計核算實務
一、《基本建設財務規則》適用范圍
二、項目建設單位基本建設財務管理要求
三、建設資金籌集與使用管理
四、建設項目概預算管理
五、基本建設成本管理基本要求
六、建安投資支出范圍與界定
七、設備投資支出范圍與界定
八、待攤投資支出47個明細目*解釋
九、項目建設管理費用*取費標準與支付辦法
十、代建管理費用*取費標準與支付辦法
十一、建設成本價外稅財務處理*規定
十二、待銷核基建支出明細目*規定與解釋
十三、其他待攤投資支出明細目*規定與解釋
十四、工程質量保證管理*規定
十五、工程價款結算管理
十六、基本建設項目內部控制要求與設計示范
十七、竣工財務決算管理
十八、竣工財務決算審核與審核要求
十九、基本建設項目竣工財務決算*8大報表編制與技巧
二十、基本建設項目竣工財務決算*6大審核表編制與技巧
二十一、資產交付管理
二十二、結(jie)余資金管理

第二部分：PPP項目操作實務與報告編寫
一、PPP項目含義界定
二、PPP項目運作方式
三、PPP融資方式
四、PPP項目申報條件
五、PPP項目申報程序
六、PPP項目評審要求
七、PPP項目申報材料編寫要求
八、如何編寫PPP實施方案
九、如何編寫PPP項目物有所值評價報告
十、如何編寫PPP項目財政能力論證報告
十一、如何編寫PPP項目(mu)規范實施(shi)承諾書

第三部分：建設工程項目內控審核
一、建設項目內部控制審核
二、建設項目投資立項審核
三、設計（勘察）管理審核
四、招投標審核
五、工程合同管理審核
六、設備和材料采購審核
七、工程結算審核
八、工程管理審核
九、設計概算審核
十、竣工圖預算審核
十一、工程量清單計價審核
十二、竣工驗收審核
十三、基本建設財務管理審核
十四(si)、PPP項目審核

第四部分  PPP項目全過程風險防范
一、項目識別風險防范
（一）項目發起風險防范
1、政府方發起風險防范
2、社會資本方發起風險防范
（二）項目篩選風險防范
1、確定備選項目風險防范
2、項目發起方提交資料風險防范
3、項目概況編寫風險防范
（三）物有所值評價風險防范
1、定性評價風險防范
2、定量評價風險防范
（四）財政可承受能力評估風險防范
1、確保政府每年付費評估風險防范
2、可行性缺口補助測算風險防范
二、項目準備風險防范
（一）管理機構組建風險防范風險防范
1、組建專門的協調機構風險防范
2、組建項目實施機構風險防范
（二）實施方案編制風險防范
1、編制項目概況風險防范
2、設計風險分配基本框架風險防范
3、項目運作方式選擇風險防范
4、交易結構設計風險防范
5、合同體系梳理風險防范
6、監管架構設置風險防范
7、采購方式選擇風險防范
（三）設施方案審核風險防范
1、財政部門驗證風險防范
2、審核結果申報風險防范
三、項目采購風險防范
（一）資格預審風險防范
（二）采購文件編制風險防范
（三）采購流程風險防范
（四）談判與合同簽署風險防范
四、項目執行風險防范
（一）項目公司設立風險防范
（二）融資管理風險防范
（三）績效監測與支付風險防范
（四）中期評估風險防范
五、項目移交風險防范
（一）移交準備風險防范
（二）性能測試風險防范
（三）資產交割風險防范
（四）績效評價風險防范

第五部分 PPP項目案例解析
（一）PPP項目案例之一：大理洱海環湖截污PPP項目；
（二）PPP項目案例之二：如東縣中醫院醫養融合PPP項目；
（三）PPP項目案例之三：民營社會資本參與財政部PPP示范項目；
（四）PPP項目案例之四：六盤水市地下綜合管廊試點城市；
（五）PPP項目案例(li)之五：滎陽市人民醫院整體建設PPP項目。

項目內控審核