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IPO案例解析

課程背景
擬(ni)上市(shi)企(qi)業(ye)面對IPO這項(xiang)持久之戰，對企(qi)業(ye)中高(gao)管們以及相(xiang)(xiang)應的(de)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)、法(fa)律、等相(xiang)(xiang)關部門的(de)人員都(dou)(dou)提(ti)出(chu)了新的(de)挑戰，首次(ci)公開發(fa)(fa)(fa)行(xing)并上市(shi)管理辦法(fa)（首發(fa)(fa)(fa)辦法(fa)）對發(fa)(fa)(fa)行(xing)人內部控制(zhi)(zhi)的(de)要求(qiu)是：內部控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度健(jian)全且被有效(xiao)執行(xing)，能(neng)夠(gou)合理保證財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)報(bao)告(gao)的(de)可靠性、生(sheng)產(chan)經(jing)營的(de)合法(fa)性、營運的(de)效(xiao)率與效(xiao)果。保證財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)報(bao)告(gao)可靠性目標的(de)控制(zhi)(zhi)通(tong)常定義(yi)為財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)報(bao)告(gao)控制(zhi)(zhi)，其他為非財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)報(bao)告(gao)控制(zhi)(zhi)。根(gen)據首發(fa)(fa)(fa)辦法(fa)直觀理解，IPO要求(qiu)的(de)是財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)報(bao)告(gao)控制(zhi)(zhi)和非財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)報(bao)告(gao)控制(zhi)(zhi)所(suo)有重要內控都(dou)(dou)健(jian)全有效(xiao)，方方面面的(de)注意事項(xiang)都(dou)(dou)需要企(qi)業(ye)一(yi)(yi)一(yi)(yi)落實。

課程收益
全面分析IPO被否原因、幫助企業了解審核關注點、提高上市通過lv！
【重點剖析】通過對股權架構、股權激勵、內控體系、財務規范、稅務風險的剖析，從頂層設計入手，優化企業治理架構，幫助企業全面提升運營效率
【三個工具】企業問題分析框架、風險矩陣評估、股權架構設計工具
【體系搭建】助力企業從0-1的體系搭建，突破發展瓶頸、實現可持續成長
【案(an)例分析】明晰企業(ye)IPO上市真實案(an)例，更生動(dong)客觀的提高企業(ye)IPO實際處理能力(li)

課程對象
企業(ye)中高層(ceng)管(guan)理者

課程大綱
良好的治理結構是公司持續經營的基石
思考1–董事長的一支筆有效嗎？
思考2–核心員工如何管理？
思考3–商(shang)業(ye)模式的變革可以不繳稅？

模塊一、被否原因
一、國內擬IPO企業的內控審核趨勢是什么？
IPO審核發行的蕞新政策規定
國內擬IPO企業的內控現狀
IPO審核情況–2021年
IPO被否情況–2021年–審核趨嚴、3年蕞高
二、IPO被否的主要原因有哪些？
IPO被否主要原因-2017-2021
為何主動撤回IPO申請？-21年首批抽查
IPO注冊申請的隱憂–重dian關注的25個問題
1、IPO被否之財稅篇
2、IPO被否之持續經營能力篇
3、IPO被否之關聯方及關聯交易篇
4、IPO被否原因之股權架構篇
5、IPO被否原因之合規運營篇
6、IPO被否原因之法人治理篇
7、IPO被否原因之商業模式篇
8、財務核查不到位
三、課堂討論：本企業常見的內控缺陷有哪些？
討論：我們的企業有哪些常見的缺陷？
工具-問題分析框架-COSO框架
中小企業–常見的內控缺陷
中小企業-沒有通用的內部控制
四、IPO案例綜合解析（隨行業更換相關的行業案例）
案例1-燦星IPO折戟：燦星文化因何無法入場“摘星”？
案例2–快可光伏電子–家族企業氣息濃厚
案例3–微眾信科–上市遭遇黑天鵝
案例4–米哈游–不要忽視任何一個爆款
案例5–八馬茶葉
案例-科創板被否第壹家
案例-科創板被否第貳家
案例-深圳市賽為智能股份有限公司-核查后整改
案例-浙江光華科技股份有限公司-現場督導后終止
案例-廣東紫晶信息存儲技術股份有限公司–督導后整改
案例-太湖金張科技股份有限公司-現場督導后終止
案例-北京億華通科技股份有限公司-現場督導后上市
案例-艾索信息股份有限公司-現場督導后終止
工具–審核問詢函–研發費用
工具–審核問詢函–銷售和市場
工具–審核問詢函–銷售收入和費用
工具–審(shen)核問詢(xun)函(han)–存貨和會計政(zheng)策(ce)

模塊二、股權架構和激勵
一、股權架構頂層設計
二、股權激勵
激勵模式及工具

模塊三、內控體系0-1
一、內部控制到底是什么？
內部控制到底是什么？
內控評價的目標
中國風險管理與內控法規概覽
什么是內控活動/手段？
內部控制審計的對象-需要明確的問題
全面風險管理的流程
工具：風險評估-風險地圖
風險應對的策略
視頻–任正非談流程
課堂實訓–資金
二、風險評估工具和方法
風險評估的工具和方法
風險評估方法選擇的判斷標準
風險矩陣
如何編制風險控制矩陣？-采購為例
課堂練習：3個
三(san)、課堂練習-如何識別業務關鍵控(kong)制(zhi)環節(jie)？

模塊四、財務規范
一、IPO-財務如何規范？
IPO財務規范主要內容
IPO財務審核要點
IPO財務內控要求
IPO稅務要求
IPO其他規范事項
二、如何審核關聯交易？
三大審核理念
審核方法有哪些？
企業常用的幾種隱藏關聯交易的手段
關聯交(jiao)易的解決方案

模塊五、金稅四期下的稅務風險預警
一、國家通過稅收做宏觀調控
案例：房地產大咖潘石屹被稅務局罰款7.09億
2021年重dian稽查的行業
2021稅務稽查重dian有哪些？
中國稅務體系概覽
解析-連續三年以上虧損的企業注意：稅務要求進行自查
二、我的眼就是尺-稅務風險預警體系
預警1、個稅工資薪金與企業所得稅工資薪金比對異常
預警2、代開的勞務費發票與企業申報的個人所得稅比對異常
預警3、管理費用中"其他費用"占期間費用比例過高
預警4、其他營業外支出比例異常
預警5、贈送禮品涉稅風險
預警6、企業取得財政補貼申報異常
預警7、現金折扣少確認收入
預警8、盈余公積的增加數大于凈利潤的10%
預(yu)警9、存貨減(jian)少與收入增加(jia)不匹配

模塊六、總結
誰對流程內控負責？
IPO–10個死法
IPO–潛規則–大工程
備選一、資金循環內控關鍵點和風險矩陣
案例：資金管控的困境與改進實案
資金收付管理蕞擔心什么？
資金管理風險數字化指標預警
示例-資金管理風險矩陣
備選二、采購循環內控關鍵點和風險矩陣
案例–順豐物流銷售開空殼、吃差價
案例-2020年的重大舞弊案件–大疆10億損失反腐敗事件
采購管理關鍵環節
采購管理風險分析
采購環節的游戲規則
采購風險矩陣的編制
課堂練習：采購風險矩陣表
備選三、銷售循環內控關鍵點和風險矩陣
案例-市場調查及客戶開發管理
案例–工程項目的結算
銷售關鍵環節
銷售管理風險分析
銷售風險矩陣的編制
課(ke)堂(tang)練(lian)習：銷(xiao)售風(feng)險(xian)矩陣表(biao)

IPO案例解析