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新三板升級轉板課程

模塊一：新三板的轉板（IPO）步驟簡析
1)    中介機構IPO 前問題診斷
2)    IPO 上市輔導（并督促建立和完善內部決策和控制制度、消除同業競爭、規范關聯交易、規范三會運作、盡職調查、招股說明書等申請文件制作、完成輔導驗收工作
3)    證監會受理后停牌（股票在新三板停止轉讓，招股說明書(申報稿)進行預披露）
4)    回復證監會IPO 反饋意見，上發審會
5)    取得上市批(pi)文摘牌(pai)，發布發行公(gong)告，進行路演、詢(xun)價、發行、股(gu)(gu)票掛牌(pai)；同時，準備(bei)材料向股(gu)(gu)轉公(gong)司申請終(zhong)止股(gu)(gu)票掛牌(pai)

模塊二：關于新三板轉IPO 十大關注問題及相關對策
6)    收入確認和財務指標的對比性問題;收入確認方法和利潤確認都存在一定的問題。特別是一些企業為了掛牌融資，更是利用了多種利潤操縱手段，融資圓滿了，但IPO 時發現會計報表差異很大
7)    核查和信息披露的口徑問題、信息披露的疏漏或不一致的情形（在新三板掛牌過程中，某些信息不能規范和及時披露，導致信息披露存在疏漏和錯誤的問題）
8)    涉及三類股東的問題（清退三類股東，即資產管理計劃、契約型基金和信托計劃）
9)    股份交易的合規性問題：交易可能存在價格不合理、交易方不符合適當性規定、股權糾紛和對賭協議的解除問題
10)  做市商以及國有股東因轉持問題導致股權退出會耽誤不少時間
11)  企業以及股東承諾問題（要IPO,發行人和實際控制人就需要補充完成承諾，方可申報IPO 材料)
12)  關聯交易和同業競爭問題:必須降低關聯交易比例，堅決禁止同業競爭
13)  股東超過200 人問題:在IPO 的過程中需要省級人民政府根據指引4 號逐一進行確認并兜底承擔責任新三板掛牌導致IPO 正在進行的相關事項履行時間較長，而可能耽誤時間近2、3 年主營業務、董事、高管、實際控制人有無重大變更
14)  信息披露不及時和有遺漏，將被處罰，直接會導致IPO 終止
15)  公司治理問題
16)  中(zhong)介(jie)機(ji)構(gou)協(xie)調和披(pi)露問題

模塊三：新三板轉板案例實操
17)  族興新材（830854.OC）從2016 年4 月7 日證監會受理IPO 申請并披露到2017 年5 月上會，經歷了上市輔導、申請材料準備、在·會反饋，卻在上會前一天主動撤材料了，IPO 直接終止。
18)  廈門光莆電子股份有限公司新三板轉創業板的反饋意見多達63 條，涉及三類股東問題及股份交易合規性問題被反饋多次提及：“招股說明書披露發行人曾在股轉系統掛牌并進行交易。
19)  星源農牧轉板中小板
20)  新三板掛牌企業成功轉板案例分析
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