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企業內控風(feng)險管理課程(cheng)

《課程背景》：
風險管理與內部控制，是現代企業持續發展，創造基業長青的科學手段和系統方法。尤其是當企業發展規模壯大，經營環境面臨更激烈的競爭態勢下，現代企業的風險預防與控制及內部管控能力已經成為企業核心競爭力的重要內涵。
本課程通過專業理論系(xi)統講授(shou)+專題案例研討+問題專案分析等方(fang)式，旨在(zai)提(ti)升學員科(ke)學效能(neng)和與時俱進的(de)站位(wei)(wei)，拓展專業視(shi)野，夯實紀(ji)檢(jian)科(ke)學風(feng)險(xian)管理意識(shi)，塑(su)造內(nei)審及稽(ji)核檢(jian)查(cha)的(de)專業知識(shi)體系(xi)，提(ti)高發現內(nei)部風(feng)險(xian)、識(shi)別違紀(ji)和管控風(feng)險(xian)、審查(cha)舞弊、科(ke)學監察效能(neng)的(de)綜合能(neng)力，為組織（單位(wei)(wei)）構(gou)建全(quan)方(fang)位(wei)(wei)全(quan)流程風(feng)險(xian)管理和內(nei)部控制管理體系(xi)夯實基礎。

《學員對象(xiang)》：各級(ji)審(shen)計人員

《課程收益》：
1) 學習掌握現代企業公司治理科學的真諦，啟發引領學員正確認識企業發展過程的風險預防與管控的意義，樹立科學發現風險、預防風險的理念，構建科學預防與管控風險的思維和專業共識，提高重視風險防控工作的視野和高度，為學員構建一套內部審計與風險防控管理暨舞弊審查管理的知識體系和思想方法；
2) 學習現代企業風險管理與內部控制的專業基礎知識，掌握并應用審計、風險防控的工具方法論于紀檢監察、董事會監督檢查、風險管理、內審管理、監事會履職、反舞弊及案件查處和內部控制體系完善等職務工作中；
3) 學習掌握企業風險要素及風險點的基本識別和判斷方法；提高發現舞弊行為、危害公司利益的風險行為、現象及管理漏洞，提升分析風險識別風險的能力；
4) 學習掌握企業全面風險管理體系及內部控制系統的構成與內涵，學會運?內部控制工具方法于日常工作中，學會科學及時發現、識別、分析、評價經營管理中的風險點并加以報告、處理；
5) 通過本課程(cheng)學(xue)(xue)習訓練，為全(quan)面加強風(feng)險和反(fan)(fan)(fan)舞(wu)(wu)(wu)弊(bi)(bi)的專業(ye)(ye)意識，提升學(xue)(xue)員職業(ye)(ye)道(dao)德規(gui)范、職業(ye)(ye)風(feng)險識別、腐(fu)(fu)(fu)敗和舞(wu)(wu)(wu)弊(bi)(bi)預警(jing)，以及反(fan)(fan)(fan)腐(fu)(fu)(fu)反(fan)(fan)(fan)貪反(fan)(fan)(fan)舞(wu)(wu)(wu)弊(bi)(bi)和內部(bu)風(feng)險控(kong)制能(neng)力和管(guan)(guan)理能(neng)力，為建(jian)設企業(ye)(ye)科學(xue)(xue)規(gui)范長效(xiao)的內部(bu)控(kong)制環境與(yu)風(feng)險管(guan)(guan)控(kong)，反(fan)(fan)(fan)腐(fu)(fu)(fu)防腐(fu)(fu)(fu)管(guan)(guan)理機制和體系，打造企業(ye)(ye)反(fan)(fan)(fan)腐(fu)(fu)(fu)倡(chang)廉與(yu)風(feng)控(kong)管(guan)(guan)理文(wen)化夯實基(ji)礎。

《課程大綱》
第一講：內部審計概述
1.1何謂內部審計？內部審計的地位及其發展趨勢
1.2內部內審的目的、特點和作用、意義
1.3內部審計與外部審計的區別
1.4企業內部審計工作的法律定位及角色任務
1.5新時期企業內審的必要性和重要性
案例與互動：
1）常識互動、《內部審計準則》等法定解讀互動
2）內審(shen)管(guan)理目標的提取制定互(hu)動

第二講：內部審計的職業化綜合素質能力構成與修煉
2.1何謂內部審計的職業化？
2.2內部審計人員的職業化內涵及其構成要素
2.3內部審計人員的職業化綜合素質能模型
2.4內部審計的職業化綜合素質能力修煉要訣
案例與互動：
1）內部審計的職業化要素認識互動
2）內審人職業化案例分析---哪個更職業化？
3）內部(bu)審(shen)計人員(yuan)的(de)職業化綜合素質能模型分享

第三講：內部審計的基本原理與方法論概述
3.1內部審計的準則和原則---《內部審計準則》解讀
3.2內部審計的對象、方法
3.3內部審計的六大基本方法
3.4內部審計的實務框架
3.5國外知名公司內審思路和方法借鑒
案例與互動：
1）《內部審計準則》解讀
2）六大基本方(fang)法案例(li)分享(xiang)+標(biao)桿公司(si)內審方(fang)法案例(li)

第四講：內審業務全流程基本實務及相關文書寫作
4.1內審規劃與年度工作計劃
4.2內審項目立項
4.3內審項目審批與授權
4.4審計準備
4.5審計實施
4.6審計報告
4.7審計督察
案例與互動：
1）標桿企業內部審計業務流程圖（一般財務審計、離任審計、專項審計）范例分享
2）內審立項、審計方案、審計報告等工具表單范本、案例分享
3）內審(shen)項目審(shen)計全流程業務相(xiang)關節點實(shi)務案例分(fen)析、分(fen)享

第五講、內部審計全流程規范化標準化制度流程及操作指引建設
5.1內部審計目標提取與設置
5.2內部審計業務全流程圖優化設計
5.3內部審計全流程操作標準編制
案例與互動：
1） 內部審計目標提取（KPI）練習
2） 內部審計業務流程圖優化演練
3） 內部審計(ji)全流(liu)程操(cao)作(zuo)標準模(mo)板應用分享

第六講： 重新認識現代企業及公司治理
1.1現代企業生存發展規律---生存發展本質認知
1.2現代企業的公司治理---科學治理原理認知
案例與互動：
1）企業生存發展本質四要素識別、
2）現(xian)代企(qi)業公司治(zhi)理原理圖示

第七講：內部控制與風險管理新理念新思維構建
2.1現代企業持續健康發展的科學理念---風險管控理念認知
2.2企業管理者風險管理與內部控制新思維構建
2.3企業如何從失控到授控？--- 嵌入業務的全流程內部控制體系構建
互動：
1）企業風險案例面面觀
2）現代企業營運風險圖示??
3）現代企業內部控制體系模型

第八講：重新認識“風險管理”與“內部控制”
3.1現代企業的風險管理簡述
1）企業風險管理定義、目的及重要性簡述
2）企業風險的基本分類
3）企業風險管理基本流程：五步法
4）企業風險管理的三道防線機制
5）企業全面風險管理體系的構成及內涵
案例與互動：1）塞班斯法案解讀；
2）企業風險分類表分享
3）*國資委《企業全面風險管理指引》解讀
3.2現代企業的內部控制簡述
1）企業內部控制定義、沿革、理論基礎及目的
2）企業內部控制系統構成內涵及其關系
3）內部控制與審計、風險管理、經營管理的關系
3.3內部控制與風險管理的區別與關系系
案例與互動：1）財政部《企業內部控制基本規范》解讀??
2）內部控(kong)制案(an)例(li)分享

第九講：現代企業內部控制基本規范實務
4.1企業內部控制的目的意義與構成要素
4.2內部控制的目標及其設定
4.3控制內部環境
4.4風險評估
4.5控制活動
4.6信息與溝通機制
4.7內部監督與缺陷管理
案例與互動：1）企業內部風險類別與識別案例與互動??
2）企業(ye)內(nei)部控制案例分析(xi)

第十講：現代企業內部控制與風險評估方法應用實務
5.1內部稽核檢查業務中的風險識別
5.2內部稽核檢查業務中的風險分析
5.3內部稽核檢查業務中的風險評價
5.4內部稽核檢查業務中的風險控制
5.5日常風險預警與報告---標桿企業風險預警與報告案例分享
5.6內部檢查與內審業務的風險管控實際案例與工具表應用操作實務
案例與互動：1）標桿企業業務流程的風險控制關鍵點識別??
2）內部控制矩陣應用互動
3）標桿企業(ye)(ye)日常稽核(he)業(ye)(ye)務風險識別、分析、評價、應(ying)對互動

企業內(nei)控風(feng)險管理(li)課程