海關監管政策、涉稅申報與國際結算風險
講師：李鵬 、劉希洪 瀏覽次數(shu)：2573
課程描述INTRODUCTION
培訓講師：李鵬 、劉希洪
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天(tian)
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
海關監管政策培訓
課程背景
近年來，中國海關一直強調如實申報，貿易合規，對于AEO企業予以互相認可并給予相應的通關便利措施的一種制度安排。中國海關認證的AEO企業在實施與我國AEO互認安排的國家（地區）申報進出口貨物時，可以享受互認國家（地區）海關提供的減少查驗、優先查驗、簡化單證審核、設立海關聯絡員、貿易連續運行保障機制等便利措施。這也促使企業在國際貿易環節自我合規管理能力的不斷提升、學習和改善。
企業向海關申報進出口貨物的合規事項是企業進出口合規的首要內容，也是進出口企業履行義務、實現權利的基礎。進出口企業海關合規，說越來有千條萬條，但是歸結起來就是四個字：如實申報。認識到其意義，針對風險點，拿出切實可行的措施，確保進出口活動的真實性、合法性，可以大大提高通關效率，為企業在進出口貿易、國際市場競爭中獲得優勢地位。提高AEO企業國際競爭力、促進國際供應鏈安全與便利、貿易暢通。
適合參會人員：
企業進出口管理層、外貿經理、進出口業務部、國際貿易部、關務部、物流采購部、貿易合規部、以及委托代理報關的企業管理層及涉外貿易的人員（審單、財務、報關等）
本次培訓專家：
李 鵬
曾在海關總署科技司數據中心
任職海關與貿易合規業務合伙人，AEO認證專家組成員，在海關專業咨詢、涉外稅務及外匯監管三方面都有著非常豐富的經驗。在海關總署工作的八年中，參與和主持了“金關工程”中多項信息系統的業務需求調研與研發方案制訂工作，與各部委間保持著密切的聯系；曾協助多個行業協會和企業向*關稅稅則委員會成功地申請增列稅號、調整進口暫定稅率、調增出口退稅率等事項，為行業和企業帶來重大影響；一直擔任中國海關出版社、中國外匯雜志社、中國口岸協會、廈門國際貨代協會等單位和團體的特聘專家。并為眾多跨國企業提供了各類海關及稅務合規咨詢：包括海關審價與歸類質疑磋商、加工貿易合規審查、供應鏈的規劃和審核、海關稽查應對、出口退稅與涉外財稅咨詢、AEO認證內審及輔導等。
劉希洪
18年專注國際貿易問題專業培訓導師；
國際*企業實戰派外貿專家教授；
杰出外貿企業家、進出口貿易、國際運輸、海關事務及物流方面的資深專家，Ocean-star Logistics總經理，香港理工大學國際航運及物流管理理學碩士，天津大學管理學院客座講師，注冊管理咨詢師，英國國際專業管理公會(IPMA)授證資深培訓師，聯合國貿發組織、ITC、國際采購及供應鏈管理資格認證特聘講師。曾任職中外運、機械進出口總公司、摩托羅拉、中石油、中石化、天津港、天獅等多家中外企業高管，幾十年來從事外貿、報關、物流的工作，使劉老師業務精通、經驗豐富。
課程大綱
主要內容：海關政策、申報規范與退稅風險管理 （第一天）
第一講：出口退稅實務、風險及籌劃
一、全國通關一體化改革與海關監管體系變化
1、海關總體監管作業流程變化
2、風險防控中心運行機制及常見風險參數
3、稅收征管中心重點審核的三大稅收要素
4、一次申報、分步處置具體流程
5、自報自繳與常見海關稅收征管風險
6、風險防控中心與協同監管模式下的屬地海關稽查
二、海關進出口監管重心與企業常見疑難問題解析
1、當前中國海關的核心監管職能與常見關企矛盾點綜述
2、常見國際貿易術語與海關成交價格的關聯與轉換
3、完稅價格與海關審價、估價體系詳解及案例分析
4、海關審價與稅局審價的矛盾
5、常見圍繞商品歸類與進出口稅則的關企爭議及案例分析
6、商品歸類總規則的應用
7、進出口關稅優惠及原產地證明管理
8、加工貿易的“保稅”與“征稅”常見關企爭議點
9、走私、違規的定性區分與常見風險案例分析
10、海關企業信用管理辦法體系
三、外匯收支總量監管系統與當前外匯監管重心分析
1、外匯收支總量監管體系的構建方式及監管原則
2、國際收支申報基本規則及疑難問題
3、海關與外管局的數據傳輸特點
4、外匯各項總量核查指標的核算方法
5、貿易信貸報告制度的設計思路與操作要點
6、常見外管局現場核查與企業資料準備
7、造成資金流與貨物流總量失衡的常見因素分析
8、外管局對企業的分類方法及差異化監管措施
9、當前外管局重點監控的資金流出引發的疑難問題
10、當前外管局重點監管的轉口貿易、特殊監管區貨物交易、非法跨境套利等特殊業務形式案例分析
四、出口退稅實務、風險、籌劃
1、增值稅基本原理介紹
2、當前針對出口貨物的退、免、征稅的不同處理要求
3、詳解外貿企業免、退法
4、詳解生產企業免、抵、退法
5、海關與國稅間的出口報關單數據流轉與取消黃聯后的稅、企問題
6、出口退稅備案單證要求與企業痛點
7、出口價格高、低對出口退稅的影響
8、常見出口退稅風險匯總及企業應對策略
9、常見出口騙稅的操作形式及案例分析
10、啟運港退稅流程與企業關注的海關核銷數據
五、關、匯、稅綜合實務及案例分析
1、離岸公司在進出口業務中的應用
2、海關特殊監管區在進出口業務中的應用
3、特殊業務如退運、維修、樣品等業務需關注關、匯、稅合規管理 涉及關、匯、稅多方面的綜合性籌劃案例分析
第二講：海關稽查
1、海關稽查的主要內容及稽查流程？
2、海關稽查與稅務稽查有何區別？
3、如何看懂一份“稽查通知書”？
4、海關稽查和核查有什么區別？
5、引起海關稽查的幾大主要原因及有效應對方法？
6、如何才能減少海關稽查的次數？
7、企業被海關稽查后，會有哪些處理結果？
8、稽查發現問題后，企業應如何有效與海關溝通？
9、企業被海關稽查，如何有效減少海關稽查處罰風險及加強內部合規控制？
10、海關稽查真實案例深度剖析
第三講：海關行政處罰與納稅爭議的解決途徑
一、海關與企業之間納稅爭議的主要形式
1、價格納稅爭議；
2、歸類納稅爭議；
3、原產地納稅爭議；
二、海關行政處罰的主要類型及風險防范
1、歸類申報不實；
2、價格申報不實；
3、加工貿易違規；
4、特定減免稅貨物的違規；
5、行李物品進出境的違規；
三、行政處罰與納稅爭議的解決途徑
（一）關企爭議的磋商機制；
1、磋商范圍；
2、磋商對象；
3、磋商措施
（二）行政處罰的聽證程序
1、聽證對象；
2、聽證方式
（三）海關行政復議的要點
1、納稅爭議的行政復議；
2、行政處罰決定的復議；
3、行政強制措施的復議
（四）關企爭議行政訴訟的幾個重點問題
四、典型案例分享
主要內容：國際貿易風險及信用證結算（第二天）
第一講、選擇貿易方式不同所產生的風險及防范規則
1、多國制定的國際慣例規則及其適用國際貿易慣例如何約束買賣雙方？
2、買賣合同與國際貿易慣例發生矛盾時合同是否有效？
3、不同貿易方式風險、費用、責任劃分，風險如何防范？（2020貿易術語新規則與案例分析）
4、INCOTERMS2020選擇及運用、案例分析
5、E組雖然沒有預期變化，但風險并沒有消除，有哪些值得注意的雷區？
6、F組實現預期變化，且更加嚴謹科學，如何應用？
7、C組層次明顯，更加符合實際貿易需要，如何選擇？
8、D組解決困境，實現買賣雙方都滿意，如何配合？
9、貿易術語項下更新買賣雙方義務若干條款中關于安全要求的規定；
10、INCOTERMS2020結構及內容順序上的改變；
11、國際貿易術語使用常見問題及企業常用貿易術語分析？
12、貿易術語在貿易各環節的應用；選擇與運作技巧。
13、FOB、CFR、CIF的異同和貿易術語的變型運用；
案例分享：案例相結合的方式講授(*判例：集裝箱高空墜落萬瓶紅酒碎滿地案例等……)
第二講、國際貿易中結算方式的選擇
1、T/T是否是一種風險*的結算方式?
2、匯付：T/T、D/D、M/T 和托收：D/P、D/A；信用證L/C
3、付款交單賣方如何風險控制到最小？
4、遠期付款交單與承兌交單有何區別？
5、托收和信用證中間都有銀行充當中間角色，有什么根本不同？
6、貿易融資及新型國際結算方式的使用技巧
7、遠期與假遠期信用證賣方如何實現融資？
8、信用證審核要點：開證行資信，開證行付款責任等
9、信用證是否生效、 有無保留、限制性條款（軟條款），信用證的種類特殊條款等。
10、延期信用證為何不讓開匯票？有哪些危害？
11、可轉讓信用證如何操作？有哪些好處？
12、背對背信用證如何操作？有哪些好處？
13、循環信用證如何操作，有哪些好處？
14、銀行保函與備用信用證如何使用？
15、*（UCP600）的主要修改之處？
16、信用證軟條款如何應對？
17、近年來信用證重大風險提示有哪些？
第三講、信用證相關國際慣例UCP600、ISBP主要條款解析及制單實例
1、UCP600與ISBP對于出口單據的要求
2、開證行的拒付及拒付后單據的處理辦法
1) 企業如何處理開證行的無理拒付并取回信用證款項及延付利息？
2) 如何保障申請人的利益（進口貨存在重大質量問題, 單據無不符點）?
3) 轉讓信用證業務中，若第二受益人的單據完全符合轉讓信用證但卻違反主信用證, 開證行會否承擔付款責任? 如何正確處理第二受益人的單據若第一受益人拒絕換單?
4) 賣方雖持有全套正本提單，但貨物為何被買方在未付款前提走？
3、經典信用證制單案例分析
海關監管政策培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/287500.html
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