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非自然人客戶受益課程

 

課程背景：

非自然人客戶的受益所有人識別是金融機構反洗錢反恐怖融資工作的重要組成。自中國人民銀行2017年235號文正式發布以來，非自然人客戶的受益所有人識別就成為了商業銀行反洗錢工作的重要組成部分。今年3月三部委聯合聯合發布的《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案征求意見稿中）》正式明確了受益所有人的識別要求，也標志著在對非自然人客戶展開盡職調查的過程中，對其“受益所有人”的識別已經成為“標準動作”，也成為了商業銀行一線伙伴的必備技能。本課程將系統的為學員介紹不同類型非自然人客戶的識別要點，“以案說法”落地于實操。

 

課程對象：綜合柜員、廳堂服務人員、零售客戶經理、運營經理、會計主管、內控經理等。

 

課程大綱/要點：

一、受益所有人識別背景與政策

1、政策背景-FATF第四輪互評估報告建議

2、重點法規-2017年235號文和2018年164號文政策對比

1) 164號文是對235號文部分內容的補充和延伸

2) 164號文提出了受益所有人身份識別工作應當遵循的主要原則

3) “有效控制”和“實際影響”兩個概念的理解和應用

3、重點概念解析

1) 持股/控股/股東

2) 人事/財務等方式控制

3) 高級管理人員

4) 法定代表人

5) 實際控制人

6) 合伙權益

①　普通合伙企業

②　特殊普通合伙企業

③　有限合伙企業

 

二、非自然人受益所有人的識別流程

1、第一步：核實

2、第二步：登記

3、第三步：留存

 

三、非自然人受益所有人的識別方法

【基本方法】

1、“公司”類型受益所有人識別流程

【案例】XX上市公司

2、“合伙企業”類型受益所有人識別流程

【案例】XX會計師事務所

3、“信托”類型受益所有人識別流程

【案例】XX明星家族信托

“基金”類型受益所有人識別流程

【案例】XX公募基金案例

【簡化識別】

1、適用于“簡化識別”的組織機構類型

1) 個體工商戶、個人獨資企業

2) 不具備法人資格的專業服務機構

3) 經營農林漁牧產業的非公司制農民專業合作組織

4) 受政府控制的企事業單位

【豁免識別】

1、適用于“豁免識別”的組織機構類型

1) 涉及國內非自然人范圍

2) 涉及國外非自然人范圍

【兜底條款】

1、其他類型非自然人受益所有人識別流程

 

四、特殊情形個案解析

1、“供銷合作社”受益所有人識別方式

【附案例】

2、涉及“境外注冊的25%持股股東” 受益所有人識別方式

【附案例】

3、涉及“國有參股”類型非自然人受益所有人識別方式

【附案例】

 

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