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客戶信貸分析課程

課程大綱：現場模擬報告撰寫全流程：調查---采集信息--分析--撰寫報告
手把手教會撰寫高質量授信報告
一、沒有調查沒有發言權：調查內容及方法
（一）非現場與現場調查的結合、驗證方法
1.非現場調查渠道
2.非現場調查獲取的信息
（二）帶著問題去現場
1.必須要看一眼的地方
2.必須要拿到的書面材料
3.最重要的訪談：主營業務盈利模式？是否不務正業？
4.團隊很重要：各司其職且各有千秋
5.有目的的閑聊：引導與博弈
（三）綜合現場與非現場的具體調查內容
1.基本情況調查
（1）主體資格及信用狀況
（2）關聯關系調查：股權結構、實際控制人、關聯企業及人員關系
（3）組織架構和人資管理調查
（4）發展規劃調查
2.生產經營狀況調查
（1）生產經營運轉情況調查
（2）主營業務調查：區分制造業、貿易類、服務類和機構類
（3）市場營銷情況調查
（4）盈利模式及競爭力調查
（5）上下游交易情況及成本結構調查
（6）環保、節能及安全生產調查
3.財務狀況調查
（1）財務審計報告審查
（2）財務報表審查
（3）主要科目調查
4.銀企合作情況調查
（1）與金融同業合作情況調查
（2）現有授信方案執行情況調查
（3）現有債項執行情況調查
（4）授信需求調查：經營周轉類、項目融資類還是國際貿易類？
現場調查案例分享： 擺在自家廠房里的設備也不一定是自己的
做醫療設備的最怕什么？
“獐子島扇貝跑路”怎么破？
養殖戶的喜與憂
林業真的是信(xin)貸雷區？

二、準入評價：“客戶畫像”評價模型
（一）“五好”客戶評分卡表格
1.自身經營好
2.企業主素質好
3.社會口碑好
4.風險緩釋好
5.合作意愿好
（二）高風險客戶30個潛在信號
1.企業主個人風險 2.企業經營風險
3.企業財務風險
4.行業口碑風險
5.關聯風險
6.擔保風險
7.合規風險
8.建設風(feng)險(xian)（三）不得(de)受理的情形(xing)

三、運營環境分析
（一）宏觀因素分析
1.宏觀經濟環境對客戶的影響
2.國家經濟發展戰略對客戶的影響
3.宏觀經濟政策影響
4.法律法規影響
案例精析：新能源汽車產業鏈分析報告
（二）區域環境分析
1.區域發展及產業政策的影響
2.地方社會經濟發展狀況的影響
3.自然資源的影響
4.金融生態的影響
（三）行業因素分析
1.影響行業發展的基本因素
（1）資金密集型
（2）勞動密集型
（3）技術密集型
（4）土地密集型
重點行業現狀分析：制造業行業運行情況
2.行業市場競爭結構的影響
（1）規模分布（市場集中度）
（2）產品差別程度
（3）進入壁壘（護城河）
（4）庫存成本或行業銷售波動性
（5）各類產業政策以及稅收、土地、環保、信貸政策
（6）不同的市場競爭結構具有不同的特點：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷
圖表分析：行業生命周期各階段特征
案例詳解：光伏及多晶硅行業前景分析
集成電路產業鏈分析報告
工程機械行業分析報告
醫藥制造行業分析報告
農業(ye)類(lei)特有的(de)盈利模式和財務風險

四、客戶基本面分析
（一）公司治理結構分析
1.資本規模、結構及股權結構分析判斷
（1）資本規模與資本結構分析
（2）股東分析
2.組織架構調查分析
（1）以資本為主線識別集團客戶
（2）以業務為主線調查集團關系樹
（3）以控制力為主線調查母公司及組織架構
3.出資人的性質判斷
（二）內部管理情況
1.企業管理水平
（1）人資管理
（2）財務管理：融資、投資和資金管理
（3）經營管理：分支機構管理、業務生產技術管理
2.控制人與高管分析判斷
（1）個人背景
（2）品質與聲譽
（3）過往業績
（三）信用記錄狀況
1.商業信用記錄
2.融資信用記錄
3.財稅信用記錄
（四）客戶重大事項和關聯關系情況
1.重大擔保事項
2.重大股權變化事項
3.重大對外投資
4.負面輿情及其他突發事件
5.關聯關系(xi)情況(kuang)

五、財務狀況分析
（一）關鍵財務項目分析
1.資產分析
（1）資產規模分析，判斷客戶實力
（2）資產結構分析，判斷資產結構的合理性
（3）資產質量分析，揭示無效資產風險
（4）資產盈利性分析，判斷資產效益
（5）資產趨勢分析，判斷發展可持續性
2.負債分析
(1)負債規模分析，判斷客戶財務壓力
(2)負債結構分析，判斷負債結構的合理性
(3)負債成本分析，判斷融資能力
(4)負債趨勢分析，判斷風險變動情況
3.所有者權益分析
(1)所有者權益規模分析，判斷經營實力
(2)所有者權益結構分析，判斷質量和穩定性
(3)所有者權益趨勢分析，判斷實力變動趨勢
4.收入分析
(1)收入水平分析，判斷經營能力
(2)收入結構分析，判斷收入穩定性
(3)收入盈利性分析，判斷收入效益
(4)收入趨勢分析，判斷經營變化
5.成本分析
(1)成本水平分析，判斷成本控制能力
(2)成本結構分析，判斷成本結構的合理性
(3)成本趨勢分析，判斷經營管理能力
6.利潤分析
(1)利潤水平分析，判斷盈利能力
(2)利潤結構分析，判斷利潤質量
(3)利潤趨勢分析，判斷發展能力
8.現金流分析
(1)現金流規模分析，判斷償債能力
(2)現金流結構分析，判斷來源的可靠性
(3)現金流趨勢分析，判斷償債能力和可持續性
圖表案例：八種現金流組合判斷企業優劣
（二）關鍵財務指標分析
1.償債能力指標
流動比率、速動比率、現金比率、資產負債率、產權比率、長期債務與營運資金比率。
2.盈利能力指標
 銷售毛利率、營業利潤率、銷售凈利率、息稅前利潤率、成本費用利潤率、凈資產收益率(ROE)、 總資產利潤率（ROA）
3.營運能力指標
應收賬款周轉率（周轉天數）、存貨周轉率（周轉天數）、固定資產周轉率、流動資產周轉率、總資產周轉率、股東權益周轉率
4.成長能力指標：連續報表并且剔除偶發性項目
 每股收益增長率、每股現金流增長率、主營收入增長率、營業利潤增長率、利潤總額增長率、凈利潤增長率、息稅前利潤增長率、總資產增長率
5.總體分析：*分析法（ROE）
巴菲特說：ROE能長年穩定在20%以上的公司就是好公司
查理·芒格說：公司長期的回報率約等于它的ROE
6.財務比率合理性分析
（1）比較分析
（2）交叉分析
7.財務比率趨勢分析
（1）剔除偶發性項目
（2）應用例外原則
（3）計算口徑一致再來對比不同時期
（三）信貸視角的財務風險評價
1.財務風險分析≠財務分析
（1）異常財務指標
（2）常見的20種舞弊信號
案例分享：虛增收入擴大信貸資金需求（內外帳）
把“回旋鏢”發揮到*的上市公司
自以為是的“天衣無縫”--某上市公司財務造假
2.管理層財務審慎策略
3.現金流杠桿率/覆蓋率
4.資本結構：資產負債率、全部債務資本化比率、付息債務結構比等
5.最重要的：流動性
6.平衡風險與收益原則
案例精析：擬上市電氣公司三年審計報告的財務分析
償債來源預測與分析
第一還款來源
1.經營現金流是最重要的還款來源
2.自由現金流是最有保障的還款來源
（二）第二還款來源
1.保證人調查和管理
2.抵(di)質押物的標(biao)準與價值

六、授信分析結論及方案配置
（一）選擇與客戶需求匹配的授信品種
1.流動性需求
流動資金貸款類、供應鏈融資類、票據融資類、融資性保證類
2.擴張性需求
基礎設施貸款、技術改造貸款、銀團貸款、并購貸款
3.專業性需求
房地產開發貸款、商用物業抵押貸款、新農村建設貸款、扶貧貸款、舊城改造貸款
（二）授信額度測算與分析
（三）有(you)利及不利因素(su)

七、呼之欲出的授信報告
1.公司融資信貸分析框架（思維導圖）
2.項目融資信貸分析框架（思維導圖）
3.撰寫授信報告的要求與目標
4.授信報告應遵循的原則
案例精析：某新材料制造業上市公司項目貸款調查報告
某PPP項目信(xin)貸分(fen)析報告

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