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企(qi)業(ye)會計準則運用課程

課程背景：
企業財稅方面培訓受大環境背景等多個方面影響，包括法規要求的變化、技術發展的趨勢、市場競爭的加劇等因素。
1.法規與會計準則的變化：
國際會計準則： 企業往往需要遵循國際會計準則（IFRS）或本國會計準則，對財務報告提出更高要求。
稅收法規： 稅收法規的不斷變化可能影響企業的會計準備方法，培訓需要關注*的稅法要求。
2.技術的快速發展：
數字化轉型： 會計領域的數字化轉型，包括人工智能、大數據分析等技術的應用，對會計人員的技能提出了新的要求。
會計軟件更新： 市場上會計軟件的不斷更新，培訓需要關注新工具的使用方法。
3.全球化和國際化趨勢：
國際業務： 企業跨國經營的增加，對會計人員的要求更加復雜，需要熟悉不同國家的會計規定。
國際貿易： 全球市場的緊密聯系，對企業財務報告的一致性和透明度提出更高要求。
4.市場競爭的激烈性：
專業化需求： 企業為了在競爭激烈的市場中脫穎而出，對會計人員的專業化需求逐漸增加。
行業差異： 不同行業對會計準備的要求存在差異，培訓需要考慮不同行業的特殊性。
5.可持續發展的關注：
環境、社會、治理（ESG）要求： 越來越多的企業注重ESG標準，會計人員需要了解相關的會計準備和報告要求。
社會責任： 企業社會責任的關注度提高，財務報告中對可持續發展的信息披露要求逐漸增多。
6.人才市場的變化：
人才需求： 會計人才市場的需求不斷變化，培訓需要關注市場對何種類型的會計人才的需求更大。
在這樣復雜多變的環(huan)境中(zhong)，會計(ji)(ji)準備培(pei)訓(xun)的設計(ji)(ji)需要與時俱進，結合*的法規、技術和市場趨勢，確保培(pei)訓(xun)內容具有實(shi)際應用性。

課程收益：
通過此培訓課程學習，可以為學員提升以下幾方面競爭力。
1.知識水平提升：
理論知識： 學員應該能夠理解和掌握與會計相關的理論知識，包括會計準則、財務報告標準、稅收法規等。
實踐技能： 課程設計應注重培養學員在實際工作中所需的技能，如財務報表分析、會計軟件使用、風險管理等。
2.問題解決能力提升：
案例分析： 通過實際案例的分析，學員應該能夠應用所學知識解決實際會計問題，提高解決問題的能力。
決策能力： 課程設計可以包括模擬決策情境，幫助學員培養在特定情境下做出明智決策的能力。
3.適應新技術的能力：
數字化技能： 考慮到會計領域的數字化趨勢，課程應該使學員熟悉并能夠應用新興的數字技術，如人工智能、大數據分析等。
軟件應用： 培養學員熟練使用各種會計軟件，提高工作效率。
4.職業發展機會：
職業規劃： 提供職業規劃建議，幫助學員了解行業趨勢，為將來的職業發展制定計劃。
證書資格： 如果可能，課程可以為學員提供獲取專業證書或資格的途徑，增加他們的職業競爭力。
學員在學習后可以(yi)期望(wang)獲得(de)更深層次的(de)專業(ye)(ye)知識、實際操作(zuo)技能以(yi)及提升職業(ye)(ye)素(su)養的(de)機會，從而(er)在職業(ye)(ye)生(sheng)涯中更有競爭力。課(ke)程(cheng)設(she)計的(de)成功與否可以(yi)通過學員的(de)職業(ye)(ye)發(fa)展、工作(zuo)表現等(deng)方面來評(ping)估。

授課人群：
國企最高領導，中(zhong)高層管(guan)理(li)者，財務會計(ji)人員，非(fei)財務管(guan)理(li)者

課 綱
第一講 高新技術企業優惠政策
一、高新技術企業定義與認定條件
1.技術創新性要求
突破性技術
科技成果轉化
研發投入要求
研發經費投入
研發人員比例
2.知識產權要求
專利申請
軟件著作權
二、高新技術企業享受的稅收優惠政策
1.企業所得稅優惠
減按15%的企業所得稅率計算應納稅所得額。
免征地方教育費附加、城市維護建設稅。
2.研發費用加計扣除
對企業研發支出，按一定比例加計扣除，降低納稅基礎。
研發費用加計扣除比例、計算方法等具體政策。
【討論】資訊探討，什么是“兩層分級制的知識產權要求”？結合本講課程做拓展小組討論，小組發言，評分，老師總結
三、企業所得稅優惠政策
1.優惠稅率
2.稅收優惠期限
四、稅收優惠的申請與審批流程
1.申請材料準備
2.申請途徑
3.審批流程
材料初審
實地核查
審定認定
4.后續管理
定期復審
相關報表和年度報告
【討論】2023年繼續執行的(de)(de)10項企業所得稅稅收優(you)惠政策(ce)，小組討論給出答案，說明對本企業的(de)(de)實際作用和(he)影響(xiang)，對本崗(gang)位的(de)(de)影響(xiang)。老師總結(jie)、點評

第二講 會計準則的變化詳解
一、新會計準則對燃氣公司的影響
1.資產計量方式變化
2.收入確認時點變化
3.財務報表格式調整
4.資產減值計提規則
二、企業會計準則與國際財務報告準則的異同
1.會計政策選擇權
2.資產計量
3.財務報告披露
【討論】新存貨準則新增四大項內容及其對企業影響，做拓展講解，小組參與，白板紙寫答案，老師總結點評
三、財務報表編制變化與合規要求
1.會計政策調整
2.數據收集與處理
3.內部控制體系
4.會計人員培訓
【討(tao)論】新(xin)存貨準(zhun)則刪減三大塊內(nei)容及其(qi)對企業(ye)影響(xiang)，小組討(tao)論作答(da)，白板紙書寫答(da)案，老師總結點評

第三講 研發費用加計扣除
一、研發費用加計扣除政策背景
1.政府鼓勵企業加計扣除政策
2.促進企業加大對研發活動投入
二、研發費用的計算和確認
1.費用范圍
2.確認標準
【討論】展示稅務報表，小組討論五個問題，思考后小組作答，評分。大家一一討論后書寫到白板紙上，加深印象。
五個問題分別是：
什么是加計扣除
企業的哪兩項支出，可以在計算應納稅所得額時加計扣除
研發費用如何加計扣除
允許加計扣除的七項費用都包括什么？
不適用加計扣除的行業有哪些？
研發費用加計扣除怎么申報
三、加計扣除的申報程序與注意事項
1.申報程序
（1）企業需要在年度納稅申報時，通過填報相關表格或在線系統申請研發費用加計扣除。
（2）通常需要提供與研發活動相關的支出明細、研發項目情況、技術方案等資料。
2.注意事項
（1）確保研發費用的合規性和真實性，避免虛假申報或不當操作。
（2）根據政策要求，及時記錄和歸集研發費用支出的相關憑證和資料。
（3）關注政策變化和具體的申報要求，避免錯過申報時機或造成申報不完整。
（4）如果有特殊情況或疑問，及時咨詢稅務部門或專業會計師，確保申報過程順利進行。
【討論】費用歸集政策九個要點解析，小組集思廣益先給出答案，老師詳細講解，并板書
【討(tao)論】加計扣除(chu)的15個風(feng)(feng)險(xian)點(dian)，小組(zu)搶答(da)，評(ping)分，老師逐一講(jiang)解(jie)風(feng)(feng)險(xian)點(dian)，并板書加深(shen)印(yin)象(xiang)

第四講 融資方案編制方法  
一、融資方案的選擇與制定
1.確定融資需求
2.分析融資目的
3.考慮風險偏好
二、不同融資方式的利弊分析
1.債務融資
利：利息稅前可扣除、不涉及股權份額分配
弊：債務負擔加重、償債壓力增大、風險管理需謹慎
2.股權融資
利：無需償還本金、分擔風險、有助于企業長期發展
弊：股權稀釋、影響企業控制權、利潤分配需與股東共享
3.混合融資
利：兼具債權和股權的優點、靈活性較強
弊：復雜度高、風險管理難度大
三、資本結構優化與風險管理
1.資本結構優化
平衡企業融資成本和財務風險
資本結構調整和優化
2.風險管理
利率對沖
信用風險管理
調整融資策略
降低風險暴露度
【案例】融資租(zu)賃業(ye)務涉稅(shui)稽查案例（案件背(bei)景，稅(shui)務稽查結(jie)論，賬(zhang)務處理，會計科目中的漏洞解析(xi)，檢查發現的6個方面問題解析(xi)）

第五講 財政票據管理辦法
一、探索財政票據的世界
1.了解財政票據的本質
2.財政票據對經濟的影響
3.學習目標及課程導引
二、挖掘不同財政票據的瑰寶
1.國債：政府借貸的長期支柱
 投資國債的意義
國債的類型
國債的特點
2.國庫券：應對財政短期需求的靈丹妙藥
理解國庫券的實質
國庫券的靈活性
國庫券的市場影響
3.國家儲蓄券：民眾儲蓄的智慧選擇
國家儲蓄券與金融規劃
風險與回報的權衡
三、掌握財政票據的發行與管理
1.發行策略：如何擎天立地
發行計劃的制定
發行策略的優劣分析
2.兌付技巧：穩健兌付，扎根經濟
兌付期限與條件的安排
兌付過程中的應對策略
3.精益管理：確保財政安全航行
管理制度與流程設計
市場風險的監控與防范
四、財政票據的財務運用與核算
1.財務創新：投資與融通的藝術
財政票據在資金管理中的角色
利用財政票據進行財務規劃
2.財務把控：財政安全的護城河
財政票據的會計處理
風險評估與財務監控
【總結歸納】現場小組討論
課程回顧與收獲分享
財政票據未來的發展趨勢
學習資源推薦及進一步學習建議
【趣味課堂(tang)】看(kan)煩(fan)了(le)發票？來看(kan)看(kan)財(cai)政票據(ju)吧！現場展示各種豐富多彩的財(cai)政票據(ju)票樣！

第六講 印花稅法
一、探索印花稅法的基本原則與稅目
1.印花稅法是“小而美”的存在
2.印花稅的基本原則：深入探討印花稅法的核心理念
3.稅目介紹：解析不同種類印花稅的適用范圍與特點
二、深入了解印花稅的計稅依據和稅率
1.計稅依據：理解印花稅計稅基礎的確定方法
交易標的與計稅標準的界定
稅基的計算原則與方法
2.稅率解析：掌握不同印花稅稅目的稅率調整與應用技巧
印花稅稅目的分類及稅率
稅率變動與對企業的影響
【討論】所有印花稅稅種呈現，小組討論后，總結出印花稅的最全征稅范圍、納稅人和稅率歸納總結
三、學習印花稅的納稅申報與注意事項
1.納稅申報流程：步步為營，輕松完成印花稅的申報
申報資料準備與整理
納稅申報表的填報技巧
2.稅務合規與風險防范：避免印花稅納稅中的常見問題與風險
合規操作流程與注意事項
風險防范與應對策略的制定
四、案例分析與實操演練
1.案例分析：通過實際案例探討印花稅法的應用與實踐
2.實操演練：通過模擬操作加深對印花稅法的理解與掌握
【總結與應用】
1.知識回顧與總結：梳理課程重點，加深印花稅法的理解
2.應用指南與建議：提供實用的印花稅應用建議與技巧
3.學習成(cheng)果分(fen)享與(yu)互(hu)(hu)動(dong)交(jiao)流：分(fen)享學員學習成(cheng)果，促進互(hu)(hu)動(dong)交(jiao)流與(yu)共同

企業會計準則運用課程