課程描述INTRODUCTION
貸款評估培訓
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
貸款評估培訓
課程背景:
自2013年以來,中國經濟步入新常態后中國經濟增速持續放緩,商業銀行的信貸資產質量下滑,隨著國家實行供給側的改革和一帶一路戰略的實施,國內的優質基礎建設仍方興未艾,固定資產貸款的需求較旺,但銀行內部實施項目評估力量較薄弱。造成國內商業銀行信貸風險增大的主要原因:一是信貸隊伍中年輕人多、從業年齡短,實施項目融資機會缺乏;二是信貸業務骨干大部分經歷授信品種不多,對固定資產的特點和實施技術不甚過硬。本課程主要通過典型性結構分析和案例的討論和研習,根據《貸款新規》的《固定資產貸款管理暫行辦法》、《項目融資業務指引》規定要求,從項目評估特點和要求,財務分析的規定和范圍,以及項目融資特有的不確定分析方法進行學習,幫助參訓人員掌握固定資產貸款基本要求和方法,適應市場各種融資主體的需求,促進信貸業務的績效發展。
課程目標:
通過對固定資產貸款規定、要求和分析方法的學習,了解和掌握不同項目的固定資產項目貸款不同特點;
了解不確定分析的基本原理,掌握其基本的分析方法,為拓展固定資產貸款業務的打下良好的基礎。
課程對象:國有銀行、股份制銀行、農(城)商(信)行(社)支行及網點信貸業務負責人,信貸業務客戶經理及負責人。
授課方式:結構性(xing)知(zhi)識介紹和典型案(an)例分析、研習。
課程大綱:
第一部分 固定資產貸款的基本要求
㈠、我國投融資體制的改革
1、《*關于投資體制改革的決定》
審批制
核準制
備案制
2、《貸款新規》對固定資產貸款的影響
《固定資產貸款管理暫行辦法》
《項目融資業務指引》
固(gu)定資產(chan)貸(dai)款與項目融(rong)資的異同
㈡、《*關于投資體制改革的決定》
1、背景
2004,*頒發關于投資體制改革的決定
2005,國家發改委頒發關于改進和完善報請*審批或核準投資項目的管理辦法
財政部頒布企業會計準則
2、市場經濟體系架構確立
投資主體:單一的國家或政府→多種主體,多元化(政府、私人、外資)
融資來源:多渠道
投資方式:多樣化
3、項目分類范圍擴大
按目標:經營性與非經營性項目
按產出屬性:公共與非公共項目
按投資管理形式:政府投資與企業投資項目
按與原有資產關系:新建與改擴建項目
按(an)融資主(zhu)體:新設法人與既有(you)法人項目
㈢、投資主、客體的變化
1、需求“拉動型”→供給側“推動型”(資本、資源、技術)
適應投融資體制改革的要求,滿足多元投資主體進行科學投資決策的需要
強調對投資主體的價值回報
強調資源配置的優化
2、核準項目評價內容
適應宏觀經濟環境變化
將資源、環境影響作為項目評價的主要內容
在核準項目時,從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公共利益、防止出現壟斷等方面進行審查
3、基(ji)礎建設、公共領域的(de)PPP模式的(de)推進
第二部分 固定資產貸款評估內容
㈠、行業項目的評審分析
1、鐵路項目分類(鐵路運營財務與基建財務分別記賬,自求平衡)
國鐵:鐵路新線建設(由鐵道部工程管理中心或相關鐵路局負責建設和借款)
合資:成立合資鐵路公司
地方:項目法人
2、公路
交通廳(局)類,項目貸款統借統還,通行費收費權質押,交通廳規費收入提供還款保證
高速公路公司(省屬)類,一種是直屬省政府;一種是由省交通廳組建。
項目公司類
項目收費權質押,有些項目附加第三方擔保
公路局類,一是省交通廳公路局,二是市公路局、交通局
3、軌道交通(企業法人)
統貸公司(負責全市軌道交通項目的借款與償還)
項目公司(按線路不同分別組建)
4、城建基礎設施
供水
供熱
供氣
公共設施
環境保護
㈡、項目評估的基本原理與方法
1、項目貸款范疇
基建、技改、科技開發
房地產開發貸款
境外籌資轉貸款
銀團貸款
2、建設程序
項目建議書(立項)
可行性研究
初步設計
建設準備(開工建設)
建設實施
竣工驗收
3、項目資料
項目建議書、可行性研究報告、初步設計、新開工、概算調整等的批復文件
項目(公司)章程、合同及批件
資本金落實文件
生產、建設條件落實的證明
有關財務報表
信貸業務手冊要求的有關表格
特殊項目的相關批件
㈢、資金來源和投資分析
1、投資估算
項目總投資=固定資產投資總額+流動資金
固定資產投資總額=固定資產投資+投資方向調節稅+建設期利息
固定資產投資=工程費用+工程其他費用+預備費用
建設期利息(資本化)
2、市場分析
原材料供應市場分析
產品需求市場分析
設備技術工藝和設計分析
風險防范措施評估(gu)
第三部分 固定資產項目貸款財務分析
㈠、基本報表
現金流量表
損益表
資產負債表
㈡、靜態指標計算與分析
投資利潤率
投資利稅率
資本利潤率
㈢、動態指標計算與分析
財務凈現值
財務內部收益率
折現率
投資回收期
借款償還期
㈣、不確定性分析
1、盈虧平衡分析
2、敏感性分析
㈤、固定資產貸款風險防范措施評估
1、借款人
2、擔保人
3、抵質押
案例:多家商業銀行的實際案例
注:本課(ke)(ke)為自編講義(yi),集中(zhong)授課(ke)(ke)、案例(li)分析(xi),并根(gen)據實際課(ke)(ke)時(shi)對(dui)講解內容(rong)作彈性調整
貸款評估培訓
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已開課時間(jian)Have start time
- 陳建華
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