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企業內控與內部稽核

學員對象：財務總監、各級財務主管、財務經理、財務經辦人員和其他業務管理人員
課程特點：
一般來講，企業的失敗在某種程度上都可歸咎于內部控制的失敗，隨著競爭環境的惡化，風險管理與內部控制對于企業的生存與發展至關重要，內控系統涉及企業的治理結構、運營管理、風險防范等諸多方面，涉及企業的各個層級、部門、甚至每一位員工，涉及企業內部的各項工作/業務流程。如何通過實施嚴謹規范、行之有效的內控系統設置，以達到防患于未然、增強企業抗風險能力之效，是每個企業的必修課。
如(ru)(ru)何(he)(he)通過風險預警系(xi)(xi)統(tong)與稽(ji)核(he)手段監控(kong)(kong)(kong)企(qi)業(ye)(ye)風險，確(que)保企(qi)業(ye)(ye)的(de)健康運營(ying)，如(ru)(ru)何(he)(he)協(xie)調管(guan)理(li)(li)團隊(dui)在提高(gao)運營(ying)效率與防范風險之間尋求平衡，建立(li)一(yi)(yi)套既簡捷高(gao)效而又不(bu)失控(kong)(kong)(kong)的(de)內(nei)控(kong)(kong)(kong)系(xi)(xi)統(tong)與落地的(de)稽(ji)核(he)體系(xi)(xi)，將風險控(kong)(kong)(kong)制(zhi)在企(qi)業(ye)(ye)可以(yi)承(cheng)受的(de)范圍之內(nei)，對每(mei)一(yi)(yi)個管(guan)理(li)(li)者來說都是十分嚴峻的(de)挑(tiao)戰。一(yi)(yi)套嚴謹、完善內(nei)控(kong)(kong)(kong)系(xi)(xi)統(tong)的(de)建立(li)需要企(qi)業(ye)(ye)整個管(guan)理(li)(li)團隊(dui)甚至每(mei)一(yi)(yi)位員工的(de)參(can)與和自律。如(ru)(ru)果(guo)您已(yi)正在籌備建立(li)自己的(de)內(nei)控(kong)(kong)(kong)系(xi)(xi)統(tong)但不(bu)知從何(he)(he)處著手，或者如(ru)(ru)果(guo)您的(de)企(qi)業(ye)(ye)已(yi)經建立(li)了內(nei)控(kong)(kong)(kong)系(xi)(xi)統(tong)但實施效果(guo)不(bu)能令人滿意(yi)，歡(huan)迎您來參(can)加“企(qi)業(ye)(ye)內(nei)控(kong)(kong)(kong)與內(nei)部稽(ji)核(he)”培訓課(ke)程

課程收益：
1.了解風險管理的基本理念，掌握風險評估的基本方法和工具，掌握全面風險管理
2.理解內部控制系統的框架，掌握建立內控系統的目標、原則和基本方法
3.探討(tao)中國企業(ye)全業(ye)務流程(cheng)體系，并(bing)設計針對(dui)的(de)稽(ji)核方法，確(que)保內控系統的(de)高效(xiao)運行

課程大綱：
第一單元：如何把握不確定的世界--風險識別與計量
1.不確定與價值創造
2.企業運營通常面臨哪些風險?
3并非所有風險都需要控制-風險評估矩陣
5.風險應對的四種策略
6.如何預防“黑天鵝”事件?
7.如何運用超人的智慧(hui)“贏”在風險

第二單元：內控系統--為企業構建一道防火墻
1.內控控制什么?
2.內控的三個目標與五大要素
3.控制活動的7種武器與實踐運用
4：如何建立一套行之有效(xiao)的內控系統(tong)?

第三單元：管理制度控制
1、如何制定企業內部的“游戲規則”?
2、中國企業管理制度控制的誤區
3、如何提高管理制度的執行力度?
4、總(zong)部如何(he)對各子公司(si)/分支機構(gou)實(shi)施有效(xiao)監控?

第四單元：組織結構控制
1、如何避免“一抓就死、一放就亂”?
2、如何使不相容崗位相互制約?
3、組織結構的三種基本形式/利弊
4、財務主(zhu)管委派與管理的三種形(xing)式

第五單元：采購付款循環主要風險與關鍵點控制
1、采購付款流程常見八大風險
2、采購付款流程的七個關鍵控制點
3、如何建立有效的供應商評估系統?
4、如何利用金融工具對沖材(cai)料價格波動?

第六單元：銷售收款循環主要風險與關鍵點控制
1、銷售收款流程常見九大風險
2、銷售收款流程的七個關鍵控制點
3、中國企業面臨的信用環境
4、如何建立有效的信用管理系統?
5、如何對客戶的資信/實力進行核查?
6、客戶信用等級/賒銷價值的評估方法
7、如何確定賒銷額度/信用期限?
8、應收款的跟蹤與(yu)管理

第七單元：其他業務循環內控風險識別與應對
1、資金與賬戶內控風險識別與應對
2、票據管理內控風險識別與應對
3、費用報銷與付款內控風險識別與應對
4、實物資產內控風險識別與應對
5、投融資及擔保內控風險識(shi)別與(yu)應對(dui)

第八單元：內部稽核實務
1、內部稽核概述
2、內部稽核體系
?內部稽核體系內容
內部稽核時機
稽核工作與責任
④稽核人員資格標準與選擇方式
3、內部稽核程序
?訂定稽核計劃
稽核準備作業
稽核作業執行
④矯正預防措施與持續改善
4、內部稽核技巧
溝通技巧
觀察與收集證據
判定
④全業務循環的內部稽核技巧
投資管控的稽核技巧
研發管控的稽核技巧
銷售管控的稽核技巧
生產管控的稽核技巧
采購管控的稽核技巧
人力資源管控的稽核技巧
公司治(zhi)理與組織管控的稽核技(ji)巧

第九單元：稅務營改增實施前后內控與內部稽核實務
1、營改增對內控5要素的變化
2、營改增對控制活動7種武器的變化
3、營改增對全業務流程的重視、影響與流程重新梳理
4、營改增實施前后內部稽核關注點變化
5、12種4月(yue)30日(ri)前發生營改增業務(wu)5月(yue)1日(ri)后如何處理方(fang)法(fa)

第十單元：內控體系及內部稽核系統構建
1、內控體系標準文本——內部控制手冊
2、編制內部控制手冊的關鍵要點
3、內部控制體系建立流程
4、內部稽核(he)系統(tong)建設方案

企業內控與內部稽核