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企業上市信息披露培訓

【課程背景】
從一(yi)家(jia)(jia)私營公司(si)躋身(shen)為(wei)(wei)A股(gu)的(de)(de)(de)(de)上(shang)市(shi)(shi)公司(si)，對(dui)絕大多(duo)(duo)數(shu)中(zhong)國企業(ye)(ye)(ye)而言(yan)都(dou)是夢寐以(yi)求(qiu)的(de)(de)(de)(de)事(shi)(shi)情。雖(sui)然(ran)2017年(nian)11月29日,上(shang)會(hui)（中(zhong)國證券監督管理(li)(li)委(wei)員會(hui)第十七屆發(fa)行審(shen)核委(wei)員會(hui)）的(de)(de)(de)(de)3家(jia)(jia)公司(si)全軍覆(fu)沒；12月8日一(yi)周上(shang)會(hui)的(de)(de)(de)(de)12家(jia)(jia)公司(si)中(zhong)卻有10家(jia)(jia)企業(ye)(ye)(ye)順利通過(guo)，單(dan)周過(guo)會(hui)率高達83%。2017年(nian)截至(zhi)目前審(shen)核的(de)(de)(de)(de)企業(ye)(ye)(ye)數(shu)量超過(guo)500家(jia)(jia)，過(guo)會(hui)的(de)(de)(de)(de)400多(duo)(duo)家(jia)(jia)----遠超歷史(shi)上(shang)最多(duo)(duo)的(de)(de)(de)(de)2010年(nian)300多(duo)(duo)家(jia)(jia)。業(ye)(ye)(ye)內資深投行人(ren)士認(ren)為(wei)(wei)，IPO審(shen)核將(jiang)進入“即(ji)報(bao)即(ji)審(shen)的(de)(de)(de)(de)新常態”，在提高上(shang)會(hui)速度的(de)(de)(de)(de)同時(shi)(shi)，對(dui)業(ye)(ye)(ye)績真實(shi)性(xing)要求(qiu)也(ye)將(jiang)更(geng)加嚴格。另外，對(dui)于一(yi)些選(xuan)擇(ze)買殼上(shang)的(de)(de)(de)(de)企業(ye)(ye)(ye)而言(yan)------主要是畏懼IPO等(deng)待時(shi)(shi)間過(guo)長以(yi)及前一(yi)段時(shi)(shi)期極低的(de)(de)(de)(de)過(guo)會(hui)率，也(ye)需要進行充分的(de)(de)(de)(de)準備(bei)工(gong)作，而且(qie)還(huan)涉及對(dui)殼資源的(de)(de)(de)(de)選(xuan)擇(ze)和(he)對(dui)賭等(deng)問題，也(ye)并非(fei)一(yi)條(tiao)康莊大道。雖(sui)然(ran)2015年(nian)12月27日，人(ren)大就已(yi)在京審(shen)議通過(guo)《關于授(shou)權*在實(shi)施股(gu)票(piao)發(fa)行注冊(ce)(ce)(ce)制(zhi)改革中(zhong)調整(zheng)〈中(zhong)華人(ren)民共和(he)國證券法〉有關規(gui)定(ding)的(de)(de)(de)(de)決定(ding)(草案(an))》，該(gai)決定(ding)自2016年(nian)3月1日施行，授(shou)權有效期為(wei)(wei)兩年(nian)。而*總(zong)理(li)(li)*2017年(nian)11月19日主持(chi)召開*常務會(hui)議，決定(ding)抓緊出(chu)臺(tai)(tai)(tai)股(gu)票(piao)發(fa)行注冊(ce)(ce)(ce)制(zhi)改革方案(an)，取消股(gu)票(piao)發(fa)行的(de)(de)(de)(de)持(chi)續盈利條(tiao)件，降(jiang)低小微(wei)和(he)創(chuang)新型企業(ye)(ye)(ye)上(shang)市(shi)(shi)門(men)檻。可注冊(ce)(ce)(ce)制(zhi)千(qian)呼萬喚何時(shi)(shi)能真正出(chu)臺(tai)(tai)(tai)，還(huan)是沒有人(ren)能打包票(piao)。事(shi)(shi)實(shi)上(shang)，即(ji)使(shi)注冊(ce)(ce)(ce)制(zhi)出(chu)臺(tai)(tai)(tai)，也(ye)并非(fei)上(shang)市(shi)(shi)門(men)椹就會(hui)一(yi)夜之間降(jiang)低，事(shi)(shi)實(shi)上(shang)，即(ji)使(shi)門(men)椹真的(de)(de)(de)(de)降(jiang)低，上(shang)市(shi)(shi)之后的(de)(de)(de)(de)盈利壓(ya)力、合規(gui)披(pi)露的(de)(de)(de)(de)要求(qiu)，仍然(ran)是企業(ye)(ye)(ye)必須面對(dui)的(de)(de)(de)(de)挑戰。

【課程收益】
*充分掌握上市公司財務合規與報表披露要求
*幫助財務人員更好地貫徹財務合規要求
*掌握財報披露要點，發揮會計在決策中的作用
*開拓財務視野，進一步提升對上市前期準備工作以及企業上市后管理的理解
【培訓對象(xiang)】（擬）上市公司(si)的會(hui)(hui)計、財(cai)務(wu)(wu)、審計經理或主(zhu)管、財(cai)務(wu)(wu)總監、財(cai)務(wu)(wu)高(gao)管、會(hui)(hui)計事務(wu)(wu)所從業人員(yuan)

【課程大綱】
第一模塊  首次公開募股（IPO）合規
*案例引入-------某飲料公司一波三折的上市之路
- 2011年4月20日取消審核
- 2017年11月10日暫緩表決
- 2017年12月12日首發通過
*首次公開發行股票并上市管理辦法
- 發行資格
- 規范運行的主要禁忌
- 財務指標的主要要求
- 信息披露要求
*IPO需滿足的主要條件
- 滬深交易所主板及深市中小板IPO條件
- 創業板IPO條件
*發審委的審核邏輯
- 第17屆發審委的組成結構
- 審核理念
*IPO被否案例分析點評
- 持續盈利能力的懷疑
- 會計處理不規范
- 不符合相應法律法規
- 內部控制未有效運行或存在重大缺陷
- 對募投項目的解釋
- 關聯方交易利益輸送
- 其他問題
*對股票發行注(zhu)冊(ce)制的預期(qi)

第二模塊  買殼上市合規
*案例分析：國美的買殼上市之路
*買殼上市介紹
- 買殼與借殼的區別
- 殼資源須滿足哪些條件
*上市公司重大資產重組合規
- 上市公司并購重組審核委員會（簡稱“重組委”）
- 須經重組委審核的情形
- 重大資產重組的程序規定
- 重大資產重組的信息管理
- 發行股份購買資產的特別規定
- 《上市公司收購管理辦法》-----間接收購的要求
*《*關于進一步加強在境外發行股票和上市管理的通知》
*對賭協議
- 對賭協議的常見方式
- 對賭協議的審核要點
*典型的失敗案例分析
- 并購資產未來盈利預測不確定性
- 并購資產所屬行業的變化
- 殼資源自身的問題
- 并購核心條款無法達成或存在問題
- 特殊原因
*案例分析：一(yi)個國內(nei)房地產公司的成功買(mai)殼上市

第三模塊  上市后合規與信息披露
*案例分析： 龍薇傳媒信息披露違規
*上市公司信息披露管理辦法
- 定期公告（年報、中報和季報）的主要內容
- 臨時報告的內容
- 信息披露管理要求
*上市公司信息披露直通車
*上海證券交易所行業信息披露指引
*會計準則主要披露要求
- 關聯方披露
- 在其他主體中權益的披露
*信息披露違法行為
- 信息披露公告內容存在重大誤導
- 重大事項的關鍵信息存在明顯遺漏
- 選擇性披露對股價可能產生重大影響的重要信息
*上海證券交易所上市公司信息披露工作評價辦法
- 評價內容
- 評價方式和標準
- 評價實施
*案例分(fen)析(xi)：康佳集團（000016）信(xin)息披露優秀的啟示

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