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個稅和社保應對方法

• 概述/Overview
引言
近期“社保公積金專項審計”將啟動在即，加之近期稅務總局明確在2018年12月底前完成社保相關職能劃轉稅務的并網目標，在“社保入稅”并網前期如何客觀評估新政及做出相應的內部調整策略，采取哪些化危為機的舉措，使得企業正常安全運營？
而關(guan)系(xi)到每個(ge)人的錢袋子的個(ge)人所得稅法修正(zheng)，10月1日(ri)起也(ye)將正(zheng)式實施。而個(ge)人社(she)保也(ye)將從(cong)2019年1月1日(ri)起交由稅務部(bu)門(men)統一(yi)征(zheng)收。工資(zi)、社(she)保、個(ge)稅，這三者(zhe)結合到一(yi)起，這樣的變化對人力資(zi)源部(bu)門(men)、財務部(bu)門(men)、稅務部(bu)門(men)的工作內容有(you)何影響？企業如何籌劃能夠在(zai)這場變革中(zhong)成為(wei)受益者(zhe)?

課程收益
1、面對稅務稽查審計、社保審計、公積金審計、公示數據審計等監管，企業如何進行籌劃。
2、及時掌握理解及應用個人所得稅法修改關鍵點及操作
3、個稅調整，高收入人群如何合理規劃
4、社保基數的統(tong)計(ji)口徑(jing)：企業如何運用不同(tong)統(tong)計(ji)口徑(jing)規避風險及社保成本，同(tong)時保障員工收(shou)益。

• 活動綱要/Outline
第一， 稅務統征下的社保與應對。
個稅起征提高與稅務統收社保的分析及應對
1. 社保由稅務局統征的影響及趨勢分析  國家個稅提高起征點與稅務局統征對企業的影響及趨勢分析
2. 減稅環境下社保統征國家目標、對企業要求和員工期望三者如何協調 
3. 2019年起社保由稅務部門統一征收操作辦法及繳納口徑  企業如何應對稅務部門統征社保？降低企業成本？
4. 企業的社保與個人所得稅和企業所得稅預警指標設置與比對注意事項
5. 國地稅合并下企業社保和個人所得稅，業務、財務、人力資源各部如何有效分工與協作
6. 稅務局如何看待異地交納社保？稅務如何界定工資薪金及勞務報酬？工資薪金及勞務報酬*的交稅比例及計算方法。
7. 個稅起征點由3500提高到5000元企業該如何籌劃普通員工及高收入人群？
8. 2019年綜合扣繳稅率方案出臺前，企業員工應如何籌劃應對？以便匯算清繳后申請退稅？
9. 社保費基數大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？
10. 雇傭臨時用工、勞務派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等需要交納社保嗎？企業是否一定需要代扣代繳稅費？可否臨時領取勞務報酬自行申報？
11. 企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？何時處理？
12. 企業對員工自愿放棄繳納社保可以嗎？有什么后果？怎樣補救？應如何應對？
13. 母(mu)公(gong)司(si)簽合同繳社保，但在(zai)其他分(fen)(fen)公(gong)司(si)工作，報酬由分(fen)(fen)公(gong)司(si)發放？母(mu)公(gong)司(si)和分(fen)(fen)公(gong)司(si)的財務應關系是如何(he)處理(li)？此(ci)員(yuan)工的報酬算是工資還是勞(lao)務報酬？

 第二，住房公積金、企業年金、補充醫療保險、商業保險、稅延養老保險、商業健康保險的稅務處理。
什么是企業年金？
1. 員工福利費：現金福利、實物福利、旅游福利 在新個稅政策的影響？
2. 補充養老金、公積金、商業保險、是否可以在個稅前扣除？
3. 企業購買的團體人身意外險是否需要扣繳個人所得稅？
第三，新個稅法及其影響。
1、 解析新個稅法的稅率變化、所得計算變化、征管模式變化等
2、 解析在新個稅法下，原來個稅政策：免稅福利、年終獎，如何使用？
3、 同時對新個稅法(fa)下一些個稅籌劃手段進行分析(xi)。

• 講師介紹/Lecturer

鑫老師

上(shang)海(hai)財(cai)經大(da)學(xue)，注冊會(hui)計(ji)師(shi)，注冊稅(shui)(shui)務師(shi)，高級(ji)會(hui)計(ji)師(shi)，多年(nian)從事(shi)(shi)一線稅(shui)(shui)務稽(ji)(ji)查工作。主講課程：個(ge)稅(shui)(shui)及企(qi)業所得稅(shui)(shui)籌(chou)劃、稅(shui)(shui)務稽(ji)(ji)查，從事(shi)(shi)會(hui)計(ji)審(shen)計(ji)稅(shui)(shui)務教學(xue)20多年(nian)，是上(shang)師(shi)大(da)，上(shang)海(hai)商學(xue)院，上(shang)海(hai)開放大(da)學(xue)兼職教授。

近年(nian)鑫(xin)老師一(yi)直受邀為政府事業(ye)單位、各類企(qi)(qi)業(ye)講解*增值稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)率(lv)調整(zheng)政策(ce)、個人所(suo)得稅(shui)(shui)政策(ce)、增值稅(shui)(shui)會計科目設置(zhi)、賬務處(chu)理等(deng)專題授課(ke)(ke)，講課(ke)(ke)生動，深(shen)入淺出，易于理解。擅長用稅(shui)(shui)收策(ce)略(lve)解決特(te)有的(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)管理問題，在多年(nian)的(de)(de)稅(shui)(shui)收稽查、稅(shui)(shui)政業(ye)務實踐中，特(te)別是對(dui)企(qi)(qi)業(ye)稅(shui)(shui)收策(ce)略(lve)及涉稅(shui)(shui)風險防范有非常深(shen)入的(de)(de)研(yan)究，是稅(shui)(shui)收實戰派講師的(de)(de)代表。

倪老師

上(shang)海(hai)財經(jing)大(da)學稅收本科(ke)，財政部(bu)(bu)財政科(ke)學研究所(suo)碩士。注冊稅務師(shi)、經(jing)濟(ji)師(shi)、高級講師(shi)。現為上(shang)海(hai)市稅務局(ju)下屬(shu)上(shang)海(hai)稅務干部(bu)(bu)學校網絡教育部(bu)(bu)主任。

倪(ni)老師長期在稅務(wu)(wu)(wu)(wu)干(gan)部教育培(pei)訓(xun)一(yi)線從事稅務(wu)(wu)(wu)(wu)類(lei)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)課程(cheng)的教學(xue)工(gong)作(zuo)，并長期擔(dan)任上海市注冊稅務(wu)(wu)(wu)(wu)師《稅法一(yi)》、《稅法二(er)》的考前輔導培(pei)訓(xun)，同時(shi)也面向(xiang)企(qi)業(ye)財稅人(ren)(ren)員(yuan)廣泛(fan)開展各類(lei)稅收業(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)講座(zuo)和培(pei)訓(xun)。對(dui)我國的貨物與勞務(wu)(wu)(wu)(wu)稅、企(qi)業(ye)所得稅、個(ge)人(ren)(ren)所得稅、財產行為稅、稅收征(zheng)管評估和稽查實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)等有很深的研(yan)究，并具有豐富的教學(xue)經驗。2015年，入選(xuan)國家(jia)稅務(wu)(wu)(wu)(wu)總(zong)局教育培(pei)訓(xun)人(ren)(ren)才庫（師資人(ren)(ren)才子庫）。

曾主編(bian)出版中國財政經濟出版社教(jiao)材《新編(bian)納(na)稅實務》和(he)《消費稅實務》等。

個稅和社保應對方法